minősített tervek, mint például a 401 (k) tervek, IRAs és nyereségmegosztási tervek, meg kell felelniük a szabványoknak a munkavállaló Nyugdíjjövedelem biztonsági törvény (ERISA). A nem minősített tervek kiegészítő ellátások a vállalat minősített nyugdíjazási tervei által nyújtott előnyök mellett. A jogosultságra, a részvételre, a dokumentációra és a megszolgálásra vonatkozó ERISA-szabványoknak nem kell megfelelniük. A nem minősített terveket gyakran használják a vezetők és más magasan kompenzált alkalmazottak további ösztönzésére.,
adókedvezmény és kedvezmények
az adókezelés a fő különbség a minősített és a nem minősített nyugdíjprogramok között. A nem minősített tervhez való hozzájárulás nem vonható le a munkáltató számára mindaddig, amíg a munkavállaló el nem vonul, és a jövedelem után adózik. A minősített tervhez való munkáltatói hozzájárulás azonnal levonható. A munkavállaló elhalaszthatja a képzett tervhez hozzájáruló fizetésre vonatkozó adókat is. A kamatot, az osztalékot vagy a tőkenyereséget rendes jövedelemként adóztatják, amikor a munkavállaló pénzt von el a tervből.,
terv hozzájárulási limitek
a minősített tervek az APEH által évente meghatározott éves hozzájárulási határértékek hatálya alá tartoznak. 2019-re az IRA hozzájárulások felső határa 6,000 $az 50 év alatti személyek számára, 7,000 $ pedig az 50 év felettiek számára. A 401(k), a 403 (b) és a 457-es terv halasztásai évi 19 000 dollárra korlátozódnak. Az ezen összegeket meghaladó járulékok nem vonhatók le, és a munkavállalót jövedéki adónak vethetik alá. Ezzel szemben a nem minősített tervekhez való hozzájárulás korlátlan.
terv jogosultsági követelmények
a nem minősített tervek rugalmasabbak a jogosultsági szabályokban., A minősített terveknek nyitva kell állniuk a meghatározott életkort és szolgáltatási követelményt meghaladó, általában 21 éves és egy éves szolgálati idő alatt foglalkoztatottak számára. A nem minősített tervek korlátozhatók egy kis munkavállalói csoportra, vagy akár egyetlen vezetőre bónusztervként.
A tervben való részvételnek
a minősített terveknek minden alkalmazottnak egyformán kell részesülniük, a kompenzációs szintek közötti különbségtétel nélkül. A magasan fizetett vezetők fizetésük lényegesen magasabb százalékát nem tudják elhalasztani, mint az alacsonyabb fizetésű munkavállalók. A nem minősített tervek nem rendelkeznek ugyanolyan korlátozásokkal a részvételre., Az Ön vállalata különböző juttatási struktúrákat hozhat létre különböző pozíciókra vagy osztályokra, a kompenzációs szinttől függetlenül.
jelentési az IRS
nem minősített nyugdíjazási tervek igényel minimális jelentési, időt takarít meg, pénzt a papírmunka előkészítése. Csak rövid űrlapot kell benyújtania az Egyesült Államok Munkaügyi Minisztériumához. A minősített tervnek évente 5500-as nyomtatványt kell benyújtania az IRS-hez. A tervtámogatónak az APEH bejelentési határideje után két hónappal minden résztvevő és kedvezményezett számára össze kell osztania az összefoglaló éves jelentést., Ez a jelentés a terv előző évi pénzügyi tevékenységét mutatja be.
