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457 Piano vs. 403 (b) Piano: Una panoramica

Il settore pubblico può essere l’ultimo baluardo del piano a benefici definiti-quella pensione vecchio stile, calcolata dal datore di lavoro che è venuto ai dipendenti automaticamente dopo il pensionamento.

Ma al giorno d’oggi, nessuna singola fonte di reddito può essere sufficiente per garantire una pensione confortevole. Anche le persone devono risparmiare da sole., Le organizzazioni del settore pubblico e senza scopo di lucro non offrono piani 401(k) a cui i dipendenti possono contribuire. Tuttavia, possono e offrono altri piani sponsorizzati dal datore di lavoro: il 403(b) e il 457.

Il piano 457

Un piano 457 ha due tipi. Un 457 (b) è offerto ai dipendenti statali e locali, mentre un 457(f) è per dirigenti senza scopo di lucro di alto livello.

457(b)

Per un piano 457(b), puoi contribuire fino a $19.500 nel 2020 e nel 2021. Puoi anche contribuire con un ulteriore $6,500 nel 2020 e nel 2021 se hai 50 anni o più.,

Se si è entro tre anni di età pensionabile normale, allora si può contribuire ancora di più. Si può essere in grado di contribuire fino a $39.000. Tuttavia, il tuo contributo massimo quando sei entro tre anni dall’età pensionabile normale è limitato dai contributi precedenti.

Questo limite è, secondo l’IRS, “Il limite annuale di base più l’importo del limite di base non utilizzato negli anni precedenti (consentito solo se non si utilizza l’età 50 o più contributi catch-up).,”

457(f)

Il piano 457(f) è significativamente diverso dalla sua controparte 457(b). Sono spesso descritti come” manette d’oro ” perché le prestazioni pensionistiche sono legate a una durata del servizio e ad altre metriche sulle prestazioni.

Il piano 457(f) viene utilizzato principalmente per reclutare dirigenti del settore privato. Ai sensi dei piani 457 (f), la compensazione è differita dalla tassazione., Tuttavia, questa compensazione differita deve essere soggetta a un “rischio sostanziale di decadenza”, il che significa che l’esecutivo è a rischio di perdere il beneficio se non soddisfano i requisiti di durata o prestazioni del servizio. Quando la compensazione diventa garantita e quindi non è più soggetta al rischio di decadenza, diventa imponibile come reddito lordo.

A meno che tu non diventi il capo di un’organizzazione senza scopo di lucro, è improbabile che ti imbatti nel piano 457(f)., Poiché il risarcimento differito non è ancora pagato e al riparo dalla tassazione, i benefici rimangono nelle mani del datore di lavoro. Le regole richiedono che i dirigenti debbano eseguire servizi per almeno due anni al fine di ricevere benefici nell’ambito di un piano 457(f).

Se si dispone di un piano 457(f), non vi è alcun limite su quanto reddito può essere differito dalla tassazione. Tuttavia, gli importi differiti sono soggetti a un rischio sostanziale di decadenza.,

Pro

• Uno dei vantaggi migliori del 457(b) è che permette ai partecipanti di raddoppiare i loro contributi piano di pensionamento se siete entro tre anni di età pensionabile normale. In questo scenario, si può contribuire fino a $39.000 nel 2020.
• Si può anche mettere in un extra di $6.500 all’anno nel 2021 se hai almeno 50 anni.
• Mentre altri piani non consentono distribuzioni fino a quando si è 59½ anni, i benefici 457(b) diventano disponibili quando non si lavora più per il datore di lavoro che fornisce il piano 457(b)., In caso contrario, le distribuzioni sono consentite quando si è 70½ anni, o se necessario per un’emergenza imprevedibile.
• ” Puoi prendere i tuoi soldi prima di avere 59½ anni con un 457 senza sanzioni, a differenza di qualsiasi altro piano di pensionamento là fuori”, ha detto l’assistente professore di finanza e pianificazione finanziaria Inga Chira, della California State University, Northridge. “Questo è un grosso problema.”
• Se si lascia il lavoro, si può anche rollover il tuo account in un IRA o 401(k). Tuttavia, questa è solo un’opzione per il piano 457(b), non il piano 457 (f).,

Contro

• A differenza del 401(k), la partita che il tuo datore di lavoro contribuisce conterà come parte del tuo contributo massimo. Se il tuo datore di lavoro ha contribuito $9.500 nel 2020, puoi contribuire solo 1 10.000 (a meno che tu non stia partecipando a una strategia di recupero).
• Se sei abituato a un 401(k), potresti già essere consapevole che il limite di $19.500 per il 2021 si applica solo ai contributi dei dipendenti. Per i piani 401 (k), il limite di contribuzione totale, inclusi i contributi di recupero, è di $63.500 per il 2020 e $64.500 per il 2021.,
• Va notato che pochi governi forniscono programmi corrispondenti all’interno del piano 457(b). Spetta principalmente ai dipendenti assicurarsi che stiano risparmiando una quantità adeguata.
• Il piano 457 (f) richiede che il dipendente lavori per un minimo di due anni. Se il dipendente lascia prima di tale data, perde il diritto al piano 457 (f).

Il piano 403(b)

Un piano 403(b) viene in genere offerto ai dipendenti di organizzazioni non profit private e lavoratori governativi, compresi i dipendenti delle scuole pubbliche., Come il 401(k), 403 (b) piani sono un tipo di piano a contribuzione definita che consente ai partecipanti di riparo soldi su una base fiscale differita per la pensione.

Quando questi piani furono creati nel 1958, potevano investire solo in contratti di rendita. Quindi, erano noti come piani di rendita fiscale (TSA) o piani di rendita fiscale differita (TDA). Questi piani sono più comunemente utilizzati dalle istituzioni educative. Tuttavia, qualsiasi entità che si qualifica ai sensi della Sezione IRS 501 (c) (3) può adottarla.,

Limiti di contribuzione e differimento

I limiti di contribuzione per i piani 403(b) sono ora identici a quelli dei piani 401(k). Tutti i differimenti dei dipendenti sono effettuati su base pretassa e riducono il reddito lordo rettificato del partecipante di conseguenza.

Il limite di contribuzione annuale, chiamato anche differimento elettivo, è di $19.500 per il 2020. Nel 2021, la soglia rimane la stessa: $19.500. Per 2020 e 2021, un ulteriore contributo di recupero di $6,500 è consentito per i lavoratori di età 50 e oltre.,

In particolare, i piani 403(b) offrono una speciale disposizione aggiuntiva di contributi di recupero nota come disposizione di recupero a vita o regola di 15 anni. I dipendenti che hanno almeno 15 anni di mandato hanno diritto a questa disposizione, che consente un pagamento extra di $3.000 all’anno. Tuttavia, questa disposizione ha anche un limite datore di lavoro per datore di lavoro a vita di $15.000.

I datori di lavoro sono autorizzati a dare contributi corrispondenti, ma i contributi totali da datore di lavoro e dipendente non possono superare $57.000 per il 2020 o $58.000 per il 2021.,

I contributi al netto delle imposte sono consentiti in alcuni casi e i contributi Roth sono disponibili anche per i datori di lavoro che optano per questa funzione. Come con 401 (k) piani, i datori di lavoro sono autorizzati a istituire contributi automatici 403(b) piano per tutti i lavoratori, anche se possono opt-out di questo a loro discrezione. I partecipanti idonei possono anche qualificarsi per il credito del risparmiatore di pensionamento.

Quando si calcolano 403(b) limiti di contributo per un individuo, l’IRS li applica in un ordine specifico. In primo luogo, applicano il differimento elettivo., L’IRS utilizza quindi la fornitura di catch-up di servizio di 15 anni. In terzo luogo, si applicano l’età 50 contributo catch-up. È responsabilità del datore di lavoro limitare i contributi agli importi corretti.

Rollover

Le regole per il rollover dei saldi dei piani 403(b) sono state notevolmente allentate negli ultimi anni. I dipendenti che lasciano i loro datori di lavoro possono ora portare i loro piani con loro a un altro datore di lavoro. Possono rotolare i loro piani in un altro 403(b), un 401 (k) o un altro piano qualificato. Essi possono anche scegliere di rotolare i loro piani sopra in un auto-diretto IRA invece.,

I dipendenti possono ora mantenere un piano di pensionamento nel corso della loro vita invece di dover aprire un conto IRA separato o lasciare il loro piano con il loro vecchio datore di lavoro.

Distribuzioni

In particolare, le distribuzioni dei piani 403(b) assomigliano a quelle dei piani 401(k) sotto molti aspetti:

• Puoi iniziare a prendere le distribuzioni all’età di 59½ anni, indipendentemente dal fatto che tu stia ancora lavorando in quell’organizzazione o meno.
• Le distribuzioni prese prima dei 59½ anni sono soggette a una penalità di ritiro anticipato del 10% a meno che non si applichi un’eccezione speciale.,
• Tutte le distribuzioni normali sono tassate come reddito ordinario.
• Le distribuzioni Roth sono esentasse. Tuttavia, i dipendenti devono o contribuire al piano o avere un Roth IRA aperto per almeno cinque anni prima di essere in grado di prendere distribuzioni esentasse.
• Le distribuzioni minime richieste (RMDs) devono iniziare all’età di 72 anni. L’età per RMDs era 70½ fino a quando non è stata sollevata dal SECURE Act del 2019. Gli investitori possono evitare RMDs se rotolano il piano in un Roth IRA o altro piano di pensionamento Roth., La mancata adozione di una distribuzione minima richiesta comporterà un’accisa del 50% sull’importo che avrebbe dovuto essere ritirato.
• Disposizioni di prestito possono anche essere disponibili a discrezione del datore di lavoro. Le regole per i prestiti sono anche per lo più le stesse dei piani 401(k). I partecipanti non possono accedere a più del minore di $50.000 o metà del loro saldo del piano. Inoltre, qualsiasi saldo del prestito in essere che non viene rimborsato entro cinque anni è trattato come una distribuzione imponibile o prematura.,

Tutte le distribuzioni sono riportate ogni anno sul modulo 1099-R, che viene inviato per posta ai partecipanti al piano.

Scelte di investimento

Le opzioni di investimento nei piani 403(b) sono limitate rispetto ad altri piani di pensionamento. I fondi possono essere investiti in un contratto di rendita fornito da una compagnia di assicurazione o investito in un fondo comune di investimento tramite un conto di custodia.

Questa situazione è fonte di dibattito in corso nella comunità di pianificazione finanziaria e pensionistica., Le rendite sono veicoli fiscali differiti in sé e per sé, e non esiste una cosa come il doppio differimento delle imposte.

La maggior parte dei piani ora offrono scelte di fondi comuni, anche se all’interno di un contratto di rendita variabile nella maggior parte dei casi. Ma contratti fissi e variabili e fondi comuni di investimento sono gli unici tipi di investimenti consentiti all’interno di questi piani.

Questioni varie

È importante sottolineare che i piani 403(b) differiscono dalle loro controparti 401(k) in quanto, in teoria, i contributi sono immediatamente conferiti e non possono essere persi., In pratica, tuttavia, i datori di lavoro possono versare contributi su un conto separato e, come benefici, applicarli retroattivamente al piano 403(b).

Inoltre, a seguito del Fallimento Abuse Prevention and Consumer Protection Act del 2005, 403(b) piani anche ora ricevono lo stesso livello di protezione dai creditori come piani qualificati.

I partecipanti al piano devono anche essere a conoscenza di tutte le commissioni applicate dai loro fornitori di piani e investimenti. L’amministratore del piano deve fornire una ripartizione completa di queste commissioni a tutti i partecipanti al piano.,

Come scegliere

Se hai bisogno di più tempo per mettere da parte i soldi per la pensione, un piano 457 è il migliore per te. Ha una migliore politica di catch-up e vi permetterà di riporre più soldi per la pensione.

A 403(b) è probabile che sia la soluzione migliore se si desidera una gamma più ampia di opzioni di investimento. “Sebbene un 457 possa anche avere più fornitori, di solito, la scelta dei fornitori non è ampia come un 403(b)”, afferma Chira.

C’è anche una terza opzione: se sei idoneo per entrambi i piani, puoi dividere i tuoi contributi tra di loro.,

Ciò significa che puoi mettere via $39.000 nel 2020 e $40.000 nel 2021, esclusi i contributi di recupero se sei idoneo. ” Questo è particolarmente attraente per i dipendenti che hanno un grande reddito e stanno cercando di ridurre al minimo le loro tasse”, osserva Chira.