Uno dei modi più semplici per ridurre la bolletta dell’imposta sul reddito è quello di garantire che stai sostenendo tutte le detrazioni fiscali disponibili per le piccole imprese.
Che cosa è esattamente una detrazione fiscale?
Una detrazione fiscale (o “cancellazione fiscale”) è una spesa che è possibile detrarre dal reddito imponibile. Si prende l’importo della spesa e sottrarre che dal vostro reddito imponibile. In sostanza, le cancellazioni fiscali consentono di pagare una fattura fiscale più piccola. Ma la spesa deve adattarsi ai criteri IRS di una detrazione fiscale.,
Di seguito troverai un elenco completo di cancellazioni comunemente disponibili per i proprietari individuali e le aziende organizzate come società di persone o società a responsabilità limitata (LLC). Alcuni di questi sono direttamente correlati alla gestione di un business, e alcuni sono deduzioni più personali che un piccolo imprenditore dovrebbe essere a conoscenza di.
Considera questa una lista di controllo delle cancellazioni fiscali delle piccole imprese.
E ricorda, alcune delle deduzioni in questo elenco potrebbero non essere disponibili per la tua piccola impresa. Consultare il proprio consulente fiscale o CPA prima di richiedere una detrazione sulla dichiarazione dei redditi.,
Per richiedere queste deduzioni, è necessario tenere un registro accurato e tenere il passo con la contabilità. Se non hai una buona configurazione fai-da-te di cui sei felice, controlla Bench. Ti faremo la contabilità.
Le prime 16 detrazioni fiscali per le piccole imprese
Ognuna di queste spese è deducibile dalle tasse.,ng e la promozione
la Pubblicità e la promozione
I costi di pubblicità e promozione del 100% deducibile., Questo può includere cose come:
- Assumere qualcuno per progettare un logo aziendale
- Il costo di stampa di biglietti da visita o brochure
- Acquisto di uno spazio pubblicitario in stampa o online media
- Invio di carte per i clienti
- il Lancio di un nuovo sito web
- Esecuzione di una campagna di social media marketing
- la Sponsorizzazione di un evento
Tuttavia, non è possibile detrarre gli importi pagati per influenzare la legislazione (cioè, lobbying) o sponsor politico campagne o eventi.
Pasti di lavoro
In genere è possibile detrarre il 50% dei costi di cibo e bevande ammissibili., Per essere ammissibili per la detrazione:
- Le spese devono essere ordinaria e parte necessaria di svolgimento dell’attività
- Il pasto non può essere ricco o stravagante, secondo le circostanze,
- Il proprietario di affari o di un dipendente deve essere presente al pasto
È inoltre possibile detrarre il 50% del costo per la fornitura di pasti ai dipendenti, come ad esempio l’acquisto di una pizza per la cena, quando il team è al lavoro in ritardo. I pasti forniti alle feste in ufficio e ai picnic sono deducibili al 100%.,
Assicurati di conservare la documentazione per la gita che include l’importo di ciascuna spesa, la data e il luogo del pasto e il rapporto commerciale della persona con cui hai cenato. Un buon modo per farlo è registrare lo scopo del pasto e ciò che hai discusso sul retro della ricevuta.
Ulteriori letture: Come detrarre pasti e intrattenimento nel 2020
Assicurazione aziendale
Puoi detrarre i premi che paghi per l’assicurazione aziendale.,ità di copertura
spese Bancarie
Aver separato i conti bancari e carte di credito per il vostro business è sempre una buona idea., Se la vostra banca o la società della carta di credito addebita spese di servizio annuali o mensili, commissioni di trasferimento o commissioni di scoperto, queste sono deducibili. È inoltre possibile detrarre le commissioni del commerciante o delle transazioni pagate a un processore di pagamento di terze parti, come PayPal o Stripe.
Non è possibile detrarre le commissioni relative ai conti bancari personali o alle carte di credito.
Uso aziendale della tua auto
Usi il tuo veicolo per affari? Se si utilizza il veicolo esclusivamente per scopi commerciali, è possibile detrarre l’intero costo di funzionamento del veicolo., Se lo si utilizza sia per viaggi di lavoro che personali, è possibile detrarre solo i costi associati all’utilizzo aziendale.
Ci sono due metodi per dedurre le spese del veicolo, e si può scegliere quello che ti dà un maggiore beneficio fiscale.
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Tasso di chilometraggio standard. Moltiplicare le miglia percorse per le imprese durante l’anno per un tasso di chilometraggio standard. A partire dal 1 gennaio 2020, la detrazione chilometraggio standard è $0. 57½ per miglio. In 2019, era 0 0.58 per miglio.
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Metodo di spesa effettivo., Tieni traccia di tutti i costi di gestione del veicolo per l’anno, inclusi gas, petrolio, riparazioni, pneumatici, assicurazione, tasse di registrazione e pagamenti di leasing. Moltiplicare tali spese per la percentuale di miglia guidate per le imprese.
Entrambi i metodi richiedono di tenere traccia delle miglia aziendali per l’anno. Puoi tenere un registro dettagliato delle miglia aziendali, utilizzare un’app per tracciare i tuoi viaggi o ricostruire un registro delle miglia utilizzando altri documenti, come calendari o libri di appuntamenti. Se tieni un registro chilometraggio, documenta chiaramente le miglia percorse, l’ora e il luogo e lo scopo commerciale del tuo viaggio.,
Si noti che non è possibile contare le miglia percorse durante il pendolarismo tra la vostra casa e il vostro normale luogo di lavoro. Questi costi sono considerati spese di pendolarismo personali.
Contratto di lavoro
Se assumi freelance o appaltatori indipendenti per aiutare nella tua attività, puoi detrarre le loro commissioni come spese aziendali.
Basta ricordare, se si paga un appaltatore 6 600 o più durante l’anno fiscale, è necessario inviare loro un modulo 1099-NEC entro il 31 gennaio dell’anno successivo.,
Ammortamento
Quando acquisti mobili, attrezzature e altri beni aziendali, le regole di ammortamento richiedono di distribuire i costi di tali beni negli anni in cui li utilizzerai piuttosto che detrarre l’intero costo in un singolo colpo.
Spendere questi elementi in anticipo è più attraente a causa del vantaggio fiscale più rapido. Fortunatamente, l’IRS offre agli imprenditori diversi modi per cancellare l’intero costo in un anno.
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De minimis porto sicuro elezione., Le piccole imprese possono scegliere di spendere beni che costano meno di $2.500 per articolo nell’anno in cui vengono acquistati. Si può leggere di più sul de minimis safe harbor elezione in questo IRS FAQ.
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Sezione 179 deduzione. La Sezione 179 detrazione consente agli imprenditori di detrarre fino a $1.040.000 di proprietà messe in servizio durante l’anno fiscale. Ciò include proprietà aziendali nuove e usate e software “off-the-shelf”. La Sezione 179 deduzione è limitata al reddito imponibile del business, in modo sostenendo che non può creare una perdita netta sul vostro ritorno., Tuttavia, qualsiasi detrazione della sezione 179 non utilizzata può essere riportata e detratta sul ritorno del prossimo anno.
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Ammortamento bonus. Le aziende possono usufruire dell’ammortamento bonus per detrarre il 100% del costo di macchinari, attrezzature, computer, elettrodomestici e mobili.
Se hai acquistato un nuovo veicolo durante l’anno fiscale, l’IRS limita le cancellazioni per i veicoli passeggeri. Nel primo anno, se non si richiede l’ammortamento bonus, la detrazione massima di ammortamento è di $10.000. Se rivendichi l’ammortamento del bonus, la cancellazione massima è di 1 18.000.,
L’ammortamento è più complicato della detrazione media, quindi ti consigliamo di leggere il nostro articolo Cos’è l’ammortamento? E come si calcola?, e chiedendo al Suo ragioniere quali beni Lei può dedurre nei Suoi affari.
Istruzione
I costi dell’istruzione sono completamente deducibili quando aggiungono valore alla tua attività e aumentano la tua esperienza. Al fine di decidere se la classe o officina si qualifica, l’IRS esaminerà se la spesa mantiene o migliora le competenze che sono necessari nella vostra attività corrente.,
L’elenco che segue contiene esempi di business valide spese di istruzione:
- Corsi per migliorare le competenze nel campo
- Seminari e webinar
- Sottoscrizioni commerciali o professionali pubblicazioni
- Libri su misura per il vostro settore
- Laboratori per aumentare la vostra competenze e abilità
- spese di Trasporto da e per classi
Tenere presente che i costi di istruzione che non avrebbero i requisiti per una nuova carriera, o costi connessi con l’istruzione al di fuori della sfera del vostro business, non si qualificano come business detrazioni fiscali.,
Spese di home office
Se si utilizza un home office per il vostro business, si può essere in grado di detrarre una parte delle vostre spese di alloggio contro reddito d’impresa. Ci sono due modi per detrarre le spese di home office.
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Metodo semplificato. È possibile detrarre 5 5 per piede quadrato della vostra casa che viene utilizzato per le imprese, fino ad un massimo di 300 piedi quadrati.
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Metodo standard., Tenere traccia di tutte le spese effettive di mantenere la vostra casa, come interessi ipotecari o affitto, utenze, tasse immobiliari, servizio di pulizia e paesaggistica, tasse di associazione proprietari di abitazione e riparazioni. Moltiplicare queste spese per la percentuale della vostra casa dedicata all’uso aziendale.
Per beneficiare della detrazione home office, è necessario misurare in due aree:
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Uso regolare ed esclusivo. Per passare il requisito regolarmente ed esclusivamente, è necessario utilizzare regolarmente il vostro ufficio a casa esclusivamente per lo svolgimento di attività commerciali., Una scrivania che funge anche da tavolo della cucina non funzionerà. Non è necessario dedicare un’intera stanza alla tua attività, ma la tua area di lavoro dovrebbe avere confini chiaramente identificabili. Si consiglia di mantenere le foto del vostro spazio di lavoro home office con la documentazione fiscale come prova nel caso in cui l’IRS seleziona il ritorno per la verifica.
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Sede principale di attività. Il vostro ufficio a casa deve essere il vostro principale luogo di lavoro. Ciò significa che trascorri più tempo e conduci importanti attività commerciali qui.,
Se si utilizza il metodo standard per il calcolo della detrazione home office, è necessario presentare il modulo 8829 insieme al programma C. Ulteriori informazioni sulla detrazione home office.
Interessi
Se sottoscrivi un prestito o utilizzi una carta di credito per coprire le spese aziendali, puoi detrarre gli interessi pagati al tuo prestatore o alla società della carta di credito purché soddisfi i seguenti requisiti:
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Sei legalmente responsabile del debito., Ad esempio, se i tuoi genitori prendono una seconda ipoteca sulla loro casa per aiutarti ad avviare un’impresa, non sei legalmente responsabile per il debito. In tal caso, gli interessi sul prestito non sono deducibili, anche se si effettuano tutti i pagamenti sul mutuo.
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Sia tu che il creditore intendete rimborsare il debito. Un prestito che non deve essere rimborsato è un dono.
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Tu e il creditore avete un vero rapporto debitore/creditore. L’IRS tende a scrutare i prestiti tra parti correlate, come i membri della famiglia., Se si utilizza il metodo di contabilità per competenza, non è possibile detrarre gli interessi dovuti a una persona correlata fino a quando non viene effettuato il pagamento.
Tieni presente che se un prestito è parte aziendale e parte personale, devi dividere l’interesse tra le parti aziendali e personali del prestito.
Spese legali e professionali
Le spese legali e professionali necessarie e direttamente correlate alla gestione della tua attività sono deducibili. Questi includono le tasse addebitate da avvocati, commercialisti, contabili, preparatori fiscali e servizi di contabilità online come panchina.,
Se le commissioni includono pagamenti per lavori di natura personale (ad esempio, fare testamento), è possibile detrarre solo la parte della commissione relativa all’attività.
Spese di trasloco
Il Tax Cuts and Jobs Act del 2017 ha eliminato la detrazione per le spese di spostamento per tutti gli individui non militari, ma le imprese possono ancora detrarre il costo dello spostamento di attrezzature aziendali, forniture e inventario da una sede aziendale all’altra.
Assicurati di tenere un buon registro per comprovare tutti i costi associati alla tua mossa aziendale.,
Spese di affitto
Se si affitta una sede commerciale o attrezzature per la vostra attività, è possibile detrarre i pagamenti di noleggio come una spesa aziendale.
Tenete a mente, affitto pagato sulla vostra casa non deve essere detratto come una spesa aziendale, anche se si dispone di un ufficio a casa. Che l’affitto può essere detratto come parte delle spese di home office.,
Stipendi e vantaggi
Stipendi, benefici e anche il tempo di vacanza pagati ai dipendenti sono generalmente deducibili, purché rispettino alcuni criteri:
- Il “dipendente” non è l’unico titolare, un partner o un membro LLC
- Lo stipendio è ragionevole, ordinaria, e necessario
- I servizi sono stati effettivamente forniti
le Tasse e licenze
È possibile detrarre le varie tasse e licenze relative al tuo business., Questo può includere:
- imposte Statali sul reddito
- le imposte
- le imposte sulla proprietà Personale
- immobili imposte pagate sulla proprietà aziendale
- imposta sulle Vendite
- imposte
- le tasse sul Carburante
- licenze Commerciali
Telefono e internet spese
Se il telefono e servizi internet sono parte integrante del vostro business, si può essere deducibili le spese aziendali.
Tieni presente che se usi un telefono fisso a casa, non puoi detrarre il costo della tua prima linea, anche se la usi solo per lavoro., Tuttavia, se si dispone di una seconda linea fissa dedicata al business, il costo di quella linea è deducibile.
Se si utilizza il telefono cellulare e la connessione Internet sia per motivi personali che aziendali, è possibile detrarre solo la percentuale allocabile all’uso aziendale. Tenere una fattura dettagliata o altri record dettagliati per dimostrare la quantità di utilizzo aziendale nel caso in cui il ritorno è controllato.
Spese di viaggio
Per un viaggio di qualificarsi come viaggio d’affari, deve essere ordinario, necessario, e lontano dalla vostra casa fiscale., La tua casa fiscale è l’intera città o area in cui conduci affari, indipendentemente da dove vivi. È necessario viaggiare lontano dalla vostra casa fiscale per più di una normale giornata di lavoro, che richiede di dormire o riposare durante il viaggio.,i>Il costo del taxi e di altri mezzi di trasporto utilizzato per un viaggio d’affari
Ricordate di mantenere i record che includono l’importo di ogni singola spesa, così come le date di ritorno/partenza, i dettagli del viaggio (con il quale si è incontrato con), una percorrenza di registro se si ha guidato il vostro veicolo, e il motivo per il viaggio.,
Ulteriori letture: Le spese di viaggio sono deducibili dalle tasse?
Detrazioni fiscali personali per i proprietari di imprese
Le detrazioni di cui sopra possono essere richieste sul programma C o modulo 1065, ma ci sono alcune altre agevolazioni fiscali proprietari di piccole imprese comunemente sostengono sui loro rendimenti individuali.
Contributi di beneficenza
Le imprese individuali, le LLC e le partnership non possono detrarre i contributi di beneficenza come spese aziendali, ma l’imprenditore può essere in grado di richiedere la detrazione sulla dichiarazione dei redditi personale.,
Per qualificarsi, la donazione deve essere fatta a un’organizzazione qualificata.
A partire dai rendimenti 2020, i contribuenti possono richiedere fino a contributions 300 di contributi in contanti come detrazione “above-the-line” sul modulo 1040. Per dedurre più di questo, l’imprenditore deve itemize deduzioni in programma Un allegato al modulo 1040.
Child and dependent care expenses
Se paghi qualcuno per prendersi cura di un bambino o di un altro dipendente mentre lavori, potresti essere in grado di richiedere il credito Child and Dependent Care., Per qualificarsi, la persona che riceve la carta deve essere un bambino (sotto i 13 anni) o un coniuge o altro dipendente che è fisicamente o mentalmente incapace di auto-cura.
Il credito vale tra il 20% e il 35% delle spese ammissibili, a seconda del reddito. Le spese ammissibili sono limitate a $3.000 per la cura di un dipendente e $6.000 se hai pagato per la cura di due o più persone a carico. IRS Pubblicazione 503 fornisce ulteriori informazioni sul bambino e credito Cura dipendente. Dovrai allegare il modulo 2441 al modulo 1040 per richiedere il credito.,
Contributi pensionistici
È possibile detrarre i contributi ai conti pensionistici dei dipendenti come spesa aziendale, ma i proprietari di aziende che contribuiscono solo ai propri fondi pensione rivendicano la detrazione nell’orario 1 allegato al loro modulo 1040.
L’importo che puoi detrarre dipende dal tipo di piano che hai. Scopri i suggerimenti dell’IRS per calcolare il proprio contributo piano di pensionamento e deduzione per ulteriori informazioni.,
Spese sanitarie
Oltre ai premi assicurativi, è possibile detrarre altre spese mediche out-of-pocket, come ufficio co-paga e il costo delle prescrizioni. Questi costi sono inclusi su deduzioni dettagliate sul programma A.
Imprenditori autonomi possono anche detrarre i premi di assicurazione sanitaria per se stessi, il coniuge, e dipendenti sul programma 1 allegato al loro modulo 1040. Tuttavia, se si ha diritto a partecipare a un piano attraverso il datore di lavoro del coniuge, quindi non è possibile detrarre tali premi.,
Bottom line
Tieni traccia di tutte le spese relative alla gestione della tua attività e rivedile con il tuo contabile a fine anno per assicurarti di approfittare di ogni deduzione legittima. Detrazioni fiscali sono un modo essenziale per ridurre al minimo l’importo della tassa che si deve pagare, e buona tenuta dei registri farà in modo di arrivare a mantenere tali deduzioni se l’IRS viene mai bussare.
Ulteriori letture: Small Business Taxes – Una semplice guida
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