La previdenza dei dipendenti semplificata Individual Retirement Arrangement (SEP-IRA) è un luogo ideale per i lavoratori autonomi per indirizzare i soldi per la pensione. Ma è importante imparare—e rimanere entro-i limiti e le scadenze legali dei contributi.
Nozioni di base di SEP-IRAs
piani SEP forniscono agli imprenditori un veicolo per il risparmio per la pensione per se stessi e per i loro dipendenti., Nell’ambito di un piano SEP, le imprese di qualsiasi dimensione, compresi gli individui autonomi, possono stabilire e contribuire denaro per ogni dipendente del business ad un SEP-IRA. Il SEP-IRA è un conto di pensionamento abbastanza semplice che è possibile stabilire e gestire con scartoffie minime e senza requisiti di deposito annuali.
SEP-IRAs offre agli investitori la possibilità di apportare contributi deducibili dalle tasse e far crescere i guadagni da tali contributi su base fiscale differita-cioè, né il contributo iniziale né i guadagni saranno tassati fino a quando non li ritirerai in pensione., SEP-IRAs offrono anche la flessibilità di finanziamento da un anno all’altro—una vittoria per un business con fortune fluttuanti. Se la vostra azienda sta avendo un anno stellare, si può investire fino ai limiti di contributo SEP-IRA. Se si tratta di un anno stretto, si può scegliere di non dare alcun contributo quell’anno.
I contributi a un SEP-IRA sono legalmente trattati come beni IRA tradizionali e, di conseguenza, sono soggetti a molte delle stesse regole dell’IRA tradizionale.,
Limiti di contribuzione SEP-IRA
Una delle caratteristiche più interessanti di SEP-IRAs è la grande quantità che si può mettere via per la pensione. Tutti i contributi SEP-IRA sono considerati contributi del datore di lavoro per conto dei dipendenti. Se si decide di stabilire un SEP-IRA, si può contribuire fino al minore tra:
- 25% della retribuzione dei dipendenti
- $57,000 nel 2021
Se stai contribuendo a nome di altri dipendenti dell’azienda, è necessario contribuire con la stessa percentuale di compensazione per tutti i dipendenti., Inoltre, se sei un lavoratore autonomo che contribuisce al proprio SEP-IRA, il compenso ammonta al reddito da lavoro autonomo rettificato per l’anno.
Il limite annuale sarà soggetto a futuri aggiustamenti del costo della vita. L’alto potenziale di contributi del conto può consentire di mettere via più soldi per la pensione in un SEP-IRA di quanto si potrebbe in un IRA tradizionale., Questo perché a seconda del vostro reddito effettivo, i limiti di contributo SEP-IRA possono essere superiori al conto pensionistico individuale (IRA) limite IRA di IR 6.000 nel 2021 ($7.000 per le persone di età compresa tra 50 o più anziani).
Confronta anche limiti SEP-IRA al limite di contribuzione 401(k) per i dipendenti, che è $19.500 ($26.000 per le età 50 o più anziani) nell’anno fiscale 2021. A differenza di IRAs e 401 (k) s, SEP-IRAs non offrono alcuna disposizione di recupero. Ma la buona notizia è che i limiti di contributo SEP-IRA sono già alti.,
Calcolo del reddito netto rettificato da lavoro autonomo
I lavoratori autonomi dovranno utilizzare il loro reddito netto rettificato da lavoro autonomo come compensazione quando si calcola il limite di contribuzione SEP-IRA del 25% della compensazione. Utilizzare questa formula speciale per calcolare il reddito netto rettificato lavoro autonomo:
- Determinare il reddito lordo.
- Sottrarre le spese aziendali (compresi i contributi SEP-IRA).
- Sottrarre la metà della vostra tassa di lavoro autonomo.,
Vanguard fornisce una calcolatrice utile per aiutarvi a determinare i vostri contributi massimi per un SEP-IRA. Tuttavia, si consiglia di consultare un consulente fiscale professionale se avete ulteriori domande su quanto si può contribuire a un SEP-IRA.
I dipendenti possono anche effettuare contributi IRA tradizionali deducibili dalle tasse a un SEP-IRA se il piano consente contributi non SEP. Ma la possibilità di detrarre tali contributi può essere limitata o eliminata a causa della vostra partecipazione al SEP.,
Scadenze contributive per SEP-IRAs
Come l’IRA tradizionale, SEP-IRAs offre un’opportunità di risparmio fiscale dell’ultimo minuto per ridurre la bolletta fiscale come imprenditore. Tuttavia, è necessario rispettare le scadenze dei contributi SEP per raccogliere quei risparmi al momento delle imposte.
Se sei un lavoratore autonomo o possiedi una piccola impresa, un SEP-IRA deve essere stabilito entro la scadenza del deposito fiscale della tua azienda (più eventuali estensioni) per l’anno fiscale a cui viene effettuato il contributo di qualificazione., Ad esempio, la scadenza di deposito fiscale per molti imprenditori e proprietari di piccole imprese per l’anno fiscale è generalmente il 15 aprile. Richiedere una proroga estenderà il termine di deposito fiscale, di solito fino al 15 ottobre. È importante ricordare che la richiesta di un’estensione di archiviazione non fornisce un’estensione sul pagamento delle tasse che alla fine saranno dovute.
Termini di contribuzione SEP-IRA simili si applicano quando si depositano fondi in un SEP-IRA. SEP-IRA contributi possono essere effettuati per l’anno scorso fino alla scadenza di deposito fiscale., Deposito di un’estensione in genere permetterà di ritardare la presentazione di una dichiarazione dei redditi fino al 15 ottobre. Avrete ancora tempo per stabilire un SEP-IRA e fare un contributo SEP-IRA fino alla scadenza di deposito fiscale. Assicurati di notificare al custode IRA di codificare il contributo per l’anno precedente, se questa è la vostra intenzione.
Mantenere i limiti di contribuzione SEP-IRA nel contesto
Ci sono altri piani di pensionamento per le piccole imprese e gli individui autonomi, come semplice IRA, individuale 401(k)s, Keoghs, o regolare 401(k)s per le piccole imprese., Prima di stabilire un SEP-IRA e contribuire i vostri soldi sudati in base a questi limiti di contributo e scadenze, ha senso confrontare le varie opzioni di pensionamento per le piccole imprese e decidere quale è giusto per le vostre esigenze.,
