Good Mood

457 plan vs.403 (B) Plan: O Privire de ansamblu

sectorul public poate fi ultimul bastion al planului de beneficii definite-acea pensie de modă veche, calculată de angajatorul care a venit la angajați automat după ce s—au pensionat.dar în zilele noastre, nici o singură sursă de venit nu poate fi suficientă pentru a asigura o pensionare confortabilă. De asemenea, oamenii trebuie să salveze singuri., Organizațiile din sectorul Public și nonprofit nu oferă planuri 401(k) la care angajații pot contribui. Cu toate acestea, ele pot și oferă alte planuri sponsorizate de angajator: 403(b) și 457.

planul 457

un plan 457 are două tipuri. Un 457 (b) este oferit angajaților guvernamentali de stat și locali, în timp ce un 457(f) este destinat directorilor non-profit de nivel superior.

457(b)

pentru un plan de 457 (b), puteți contribui până la $19,500 în 2020 și 2021. De asemenea, puteți contribui cu o sumă suplimentară de 6,500 USD în 2020 și 2021 dacă aveți vârsta de 50 de ani sau mai mult.,dacă sunteți în termen de trei ani de la vârsta normală de pensionare, atunci s-ar putea contribui chiar mai mult. Ați putea fi capabil de a contribui la fel de mult ca $39,000. Cu toate acestea, contribuția Dvs. maximă atunci când vă aflați în termen de trei ani de la vârsta normală de pensionare este limitată de contribuțiile anterioare.această limită este, potrivit IRS, ” limita anuală de bază plus valoarea limitei de bază care nu este utilizată în anii anteriori (permisă numai dacă nu se utilizează vârsta 50 sau peste contribuțiile de captură).,”

457(f)

planul 457(f) este semnificativ diferit de omologul său 457(b). Acestea sunt adesea descrise ca „cătușe de aur”, deoarece prestațiile de pensionare sunt legate de o durată a serviciului și de alte valori de performanță.

planul 457(f) este folosit în principal pentru a recruta directori din sectorul privat. În cadrul planurilor 457(f), compensația este amânată de la impozitare., Cu toate acestea, această compensație amânată trebuie să fie supusă unui „risc substanțial de confiscare”, ceea ce înseamnă că Executivul riscă să piardă beneficiul dacă nu respectă cerințele privind durata serviciului sau performanța. Atunci când compensația devine garantată și, prin urmare, nu mai este supusă riscului de confiscare, aceasta devine impozabilă ca venit brut.

dacă nu deveniți șeful unei organizații nonprofit, este puțin probabil să intrați în planul 457(f)., Deoarece compensația amânată nu este încă plătită și protejată de impozitare, beneficiile rămân în mâinile angajatorului. Normele impun ca directorii să efectueze servicii timp de cel puțin doi ani pentru a primi beneficii în cadrul unui plan 457(f).dacă aveți un plan de 457 (f), nu există nici o limită cu privire la cât de mult venitul poate fi amânată de la impozitare. Cu toate acestea, sumele amânate sunt supuse unui risc substanțial de confiscare.,

Pros

• unul dintre beneficiile mai bune ale 457(b) este că permite participanților să își dubleze contribuțiile la planul de pensionare dacă sunteți în termen de trei ani de la vârsta normală de pensionare. În acest scenariu, puteți contribui până la $39,000 în 2020.
• de asemenea, puteți pune un plus de $6,500 pe an în 2021 dacă aveți cel puțin 50 de ani.
• în Timp ce alte planuri nu permit distribuții până când sunt 59½ ani, 457(b) beneficiile devin disponibile atunci când nu mai lucrezi pentru angajatorul oferind 457(b) plan., În caz contrar, distribuțiile sunt permise atunci când aveți 70½ ani sau dacă este necesar pentru o urgență imprevizibilă.
• „poți să-ți iei banii înainte de a vă sunt 59½ de ani, cu un 457 fără penalități, spre deosebire de orice alt plan de pensionare de acolo”, a spus Profesor Asistent de Finanțe și Planificare Financiară Inga Chira, de la California state University, Northridge. „Asta e mare lucru.”
• dacă părăsiți locul de muncă, puteți, de asemenea, să vă răsturnați contul într-un IRA sau 401(k). Cu toate acestea, aceasta este doar o opțiune pentru planul 457(b), nu pentru planul 457(f).,

contra

• spre deosebire de 401(k), potrivirea contribuției angajatorului dvs. va fi considerată ca parte a contribuției dvs. maxime. Dacă angajatorul dvs. a contribuit cu 9.500 USD în 2020, atunci puteți contribui doar cu 10.000 USD (cu excepția cazului în care participați la o strategie de recuperare).
• dacă sunteți obișnuit cu un 401 (k), este posibil să știți deja că limita de 19.500 USD pentru 2021 se aplică numai contribuțiilor angajaților. Pentru 401(k) planuri, contribuția totală limită, inclusiv catch-up contribuții, e $63,500 pentru 2020 și $64,500 pentru anul 2021.,
• trebuie remarcat faptul că puține guverne oferă programe de potrivire în cadrul planului 457(b). Depinde în mare parte de angajați să se asigure că economisesc o sumă adecvată.
• planul 457(f) prevede ca angajatul să lucreze timp de cel puțin doi ani. Dacă angajatul pleacă înainte de această dată, își pierde dreptul la planul 457(f).

planul 403(b)

un plan 403(b) este de obicei oferit angajaților organizațiilor private non-profit și lucrătorilor guvernamentali, inclusiv angajaților școlilor publice., La fel ca 401(k), 403 (B) planurile sunt un tip de plan de contribuții definite care permite participanților să adăpostească bani pe bază de impozitare amânată pentru pensionare.când aceste planuri au fost create în 1958, acestea puteau investi doar în contracte de rentă viageră. Deci, au fost cunoscute sub numele de planuri de anuitate protejate de impozite (TSA) sau planuri de anuitate amânată (TDA). Aceste planuri sunt utilizate cel mai frecvent de instituțiile de învățământ. Cu toate acestea, orice entitate care se califică în conformitate cu secțiunea IRS 501(c)(3) o poate adopta.,

limite de contribuție și amânare

limitele de contribuție pentru 403(B) planuri sunt acum identice cu cele ale 401 (k) planuri. Toate amânările angajaților se fac pe bază de pretax și reduc în consecință venitul brut ajustat al participantului.limita contribuției anuale, numită și amânarea electivă, este de 19.500 USD pentru 2020. În 2021, pragul rămâne același: 19.500 USD. Pentru 2020 și 2021, este permisă o contribuție suplimentară de 6.500 USD pentru lucrătorii cu vârsta de 50 de ani și peste.,

în special, planurile 403(b) oferă o prevedere specială de contribuție suplimentară, cunoscută sub numele de prevedere de recuperare pe viață sau regula de 15 ani. Angajații care au cel puțin 15 ani de mandat sunt eligibili pentru această prevedere, ceea ce permite o plată suplimentară de 3.000 USD pe an. Cu toate acestea, această prevedere are, de asemenea, o limită de angajator pe viață de angajator de $15,000.angajatorii au voie să facă contribuții potrivite, dar contribuțiile totale de la angajator și angajat nu pot depăși $57,000 pentru 2020 sau $58,000 pentru 2021.,contribuțiile după impozitare sunt permise în unele cazuri, iar contribuțiile Roth sunt de asemenea disponibile pentru angajatorii care optează pentru această caracteristică. Ca și în cazul planurilor 401(k), angajatorilor li se permite să instituie contribuții automate la planul 403(b) pentru toți lucrătorii, deși pot renunța la acest lucru la discreția lor. Participanții eligibili se pot califica, de asemenea, pentru creditul economizorului de pensionare.atunci când se calculează 403 (b) limite de contribuție pentru o persoană, IRS le aplică într-o anumită ordine. În primul rând, aplică amânarea electivă., IRS folosește apoi dispoziția de recuperare a serviciului de 15 ani. În al treilea rând, se aplică vârsta 50 contribuția catch-up. Este responsabilitatea angajatorului să limiteze contribuțiile la sumele corecte.

Rollovers

regulile pentru rulajul peste 403 (b) soldurile planului au fost slăbite considerabil în ultimii ani. Angajații care părăsesc angajatorii lor pot lua acum planurile lor cu ei la un alt angajator. Ei își pot transforma planurile într-un alt 403(b), un 401(k) sau un alt plan calificat. Ei pot alege, de asemenea, să se rostogolească planurile lor într-un IRA auto-regizat în schimb.,

angajații pot menține acum un plan de pensionare pe durata vieții lor, în loc să fie nevoiți să deschidă un cont IRA separat sau să-și lase planul la vechiul angajator.

Distribuții

în Special, 403(b) plan de distribuții se aseamănă cu cele de 401(k) planuri în cele mai multe privințe:

• puteți începe să luați distribuții la vârsta de 59½, indiferent dacă sunteți încă de lucru la care organizația sau nu.distribuțiile efectuate înainte de vârsta de 59½ ani sunt supuse unei penalități de retragere anticipată de 10%, cu excepția cazului în care se aplică o excepție specială.,
• toate distribuțiile normale sunt impozitate ca venit obișnuit.distribuțiile Roth sunt scutite de taxe. Cu toate acestea, angajații trebuie fie să contribuie la plan, fie să aibă o IRA Roth deschisă timp de cel puțin cinci ani înainte de a putea beneficia de distribuții scutite de taxe.
• distribuțiile minime necesare (RMDs) trebuie să înceapă la vârsta de 72 de ani. Vârsta pentru RMDs a fost de 70½ până când a fost crescută prin actul securizat din 2019. Investitorii pot evita RMDs în cazul în care rola planul într-un IRA Roth sau alt plan de pensionare Roth., Nerespectarea unei distribuții minime necesare va duce la o acciză de 50% pentru suma care ar fi trebuit retrasă.
• provizioanele de împrumut pot fi, de asemenea, disponibile la discreția angajatorului. Regulile pentru împrumuturi sunt, de asemenea, în mare parte aceleași ca și pentru planurile 401(k). Participanții nu pot accesa mai mult de 50.000 USD sau jumătate din soldul planului. În plus, orice sold restant al împrumutului care nu este rambursat în termen de cinci ani este tratat ca o distribuție impozabilă sau prematură.,

toate distribuțiile sunt raportate în fiecare an pe formularul 1099-R, care este trimis prin poștă pentru a planifica participanții.

Opțiuni de investiții

Opțiuni de investiții în 403 (B) planuri sunt limitate în comparație cu alte planuri de pensionare. Fondurile pot fi investite într-un contract de anuitate furnizat de o companie de asigurări sau investite într-un fond mutual printr-un cont de custodie.această situație este o sursă de dezbatere în curs de desfășurare în comunitatea de planificare financiară și de pensionare., Anuitățile sunt vehicule amânate de impozit în sine și nu există o amânare dublă a impozitului.cele mai multe planuri oferă acum Opțiuni de fonduri mutuale, de asemenea, deși în interiorul unui contract de anuitate variabilă în majoritatea cazurilor. Dar contractele fixe și variabile și fondurile mutuale sunt singurele tipuri de investiții permise în cadrul acestor planuri.

probleme diverse

important, planurile 403(b) diferă de omologii lor 401 (k) prin faptul că, teoretic, contribuțiile sunt imediat investite și nu pot fi pierdute., În practică, însă, angajatorii pot contribui la un cont separat și, ca beneficii vest, le pot aplica retroactiv planului 403(b).în plus, ca urmare a Legii privind prevenirea abuzului de faliment și Protecția Consumatorilor din 2005, planurile 403(b) primesc acum același nivel de protecție din partea creditorilor ca planurile calificate.

participanții la Plan ar trebui să fie, de asemenea, conștienți de toate taxele percepute de furnizorii lor de plan și de investiții. Administratorul planului trebuie să furnizeze tuturor participanților la plan o defalcare completă a acestor taxe.,

cum să alegeți

Dacă aveți nevoie de mai mult timp pentru a pune deoparte bani pentru pensionare, un plan 457 este cel mai potrivit pentru dvs. Ea are o mai bună politică de captură – up și vă va permite să stash departe mai mulți bani pentru pensionare.A 403 (b) este probabil cel mai bun pariu dacă doriți o gamă mai largă de opțiuni de investiții. „Deși un 457 poate avea și mai mulți furnizori, de obicei, alegerea furnizorilor nu este la fel de largă ca un 403(b)”, spune Chira.există și o a treia opțiune: dacă ești eligibil pentru ambele planuri, îți poți împărți contribuțiile între ele.,asta înseamnă că poți pune deoparte $ 39,000 în 2020 și $40,000 în 2021, fără a include nicio contribuție de recuperare dacă ești eligibil. „Acest lucru este deosebit de atrăgător pentru angajații care au un venit mare și încearcă să-și minimizeze impozitele”, notează Chira.div>