vânzarea pierderilor fiscale este o strategie de investiții care poate ajuta un investitor să își reducă venitul impozabil pentru un anumit an fiscal. Vânzarea pierderilor fiscale implică vânzarea unei garanții care a suferit o pierdere de capital pentru a o raporta ca pierdere de capital la depunerea impozitelor pe venit anual și, astfel, să scadă sau să elimine orice câștig de capital care poate fi realizat prin alte investiții.pentru a realiza cu succes pierderea în scopuri fiscale, trebuie să faceți pasul de lichidare a poziției în cursul anului fiscal., Orice pierdere nerealizată dintr-o investiție nu poate fi dedusă din impozitul pe venit.uneori, un investitor va decide să înlocuiască acea garanție cu o garanție similară, permițându-i să mențină o alocare consecventă și optimă a activelor și să obțină randamentele dorite. Dacă luați această abordare, este important să fiți atenți că nu declanșați accidental o vânzare de spălare în contul dvs. de investiții.,
Takeaways cheie
- regulile de spălare-vânzare interzic investitorilor să vândă o garanție în pierdere, să cumpere din nou aceeași garanție și apoi să realizeze acele pierderi fiscale printr-o reducere a impozitelor pe câștigurile de capital.
- Tax-loss selling este o strategie de investiții care poate ajuta un investitor să-și reducă venitul impozabil pentru un anumit an fiscal; investitorii pot putea solicita până la $3,000 în pierderi de capital pe an pentru a compensa venitul impozabil (dacă sunt căsătoriți depunând în comun).,
- o strategie comună pentru a evita încălcarea regulii de spălare – vânzare este de a vinde o investiție și de a cumpăra ceva cu o expunere similară.
ce este o vânzare de spălare?
o vânzare de spălare apare atunci când vindeți sau tranzacționați acțiuni sau valori mobiliare în pierdere și în termen de 30 de zile de la vânzare (înainte sau după), achiziționați aceeași investiție—sau o investiție „substanțial identică”. Regula wash-sale este un regulament stabilit de Internal Revenue Service (IRS) pentru a împiedica contribuabilii să poată solicita pierderi artificiale pentru a-și maximiza beneficiile fiscale.,când o vânzare de spălare are loc într-un cont necalificat, tranzacția este marcată și pierderea este adăugată la baza de cost a investiției noi, „substanțial identice” pe care ați achiziționat-o. Dacă continuați să tranzacționați aceeași investiție, pierderea este reportată cu fiecare tranzacție până când poziția a fost lichidată complet pentru mai mult de 30 de zile.aceleași reguli se aplică în cazul în care soțul persoanei care vinde garanția sau o companie controlată de acea persoană achiziționează aceleași valori mobiliare sau substanțial echivalente în intervalul de timp de 30 de zile., în plus, perioada dvs. de deținere pentru noul stoc sau valori mobiliare (pentru a desemna dacă investiția va reprezenta sau nu un câștig de capital pe termen scurt sau lung) include perioada de deținere a acțiunilor sau valorilor mobiliare care au fost vândute anterior.
investiții supuse regulilor de vânzare a spălării
regula de vânzare a spălării se aplică stocurilor sau titlurilor de valoare din conturile de brokeraj necalificate și conturile individuale de pensionare (IRAs)., Vânzarea de opțiuni în pierdere și reacquisition de opțiuni identice într-un interval de timp de 30 de zile ar încălca, de asemenea, regula de spălare-vânzare.IRS oferă linii directoare despre ceea ce este considerat o investiție „substanțial identică” și, astfel, poate declanșa o încălcare a vânzării de spălare, în publicația IRS 550, intitulată „venituri și cheltuieli din investiții (inclusiv câștigurile și pierderile de Capital). O investiție substanțial identică poate include atât valori mobiliare noi, cât și vechi emise de o corporație care a suferit reorganizare, sau valori mobiliare convertibile și acțiuni comune ale aceleiași societăți.,atunci când un investitor deține mai multe conturi de investiții diferite, regulile de spălare-vânzare se aplică investitorului, mai degrabă decât într-un cont specific. IRS cere ca brokerii să urmărească și să raporteze orice vânzări ale aceluiași număr CUSIP în același cont necalificat. Cu toate acestea, investitorii sunt responsabili pentru urmărirea și raportarea oricăror vânzări care apar în toate celelalte conturi pe care le controlează, inclusiv orice conturi aparținând soțului / soției lor.,
compensați câștigurile de Capital prin vânzarea pierderilor fiscale
în timp ce unii investitori își îndreaptă atenția către vânzarea pierderilor fiscale spre sfârșitul anului calendaristic, este posibil să utilizați această strategie pe tot parcursul anului pentru a capta pierderile fiscale prin reechilibrarea sau înlocuirea pozițiilor din portofoliul dvs. Pierderile de Capital sunt utilizate mai întâi pentru a compensa alte câștiguri de capital impozabile. După aceasta, până la $3,000 pe an pot fi utilizate pentru a compensa alte venituri impozabile pentru un cuplu căsătorit depunerea în comun (până la $1,500 pentru un individ sau căsătorit depunerea individual).,de exemplu, dacă un investitor realizează 5.500 USD în pierderi pe termen lung în cursul anului, în momentul în care își depune impozitele pe venit, poate folosi 2.000 USD din aceste pierderi pentru a compensa impozitele pe alte câștiguri de capital și 3.000 USD pentru a compensa impozitele pe venitul lor obișnuit. Dacă rata impozitului pe câștigurile de capital pe termen lung a acestui investitor este de 20% (pe baza veniturilor), iar rata efectivă a impozitului federal pe venit este de 25%, folosind această strategie, pierderea de 5,500 USD poate fi redusă cu 1,150 USD.,în funcție de statul în care trăiesc, investitorul poate fi, de asemenea, eligibil pentru o reducere a impozitelor de stat. Restul de 500 USD în pierderi de capital pot fi reportate în anii fiscali viitori. Din păcate, pierderile nu pot fi transferate la moarte.
strategii pentru evitarea vânzărilor de spălare
există strategii pentru evitarea vânzărilor de spălare, profitând în același timp de câștigurile și pierderile impozabile., Dacă dețineți un stoc individual care a suferit o pierdere, puteți evita o vânzare de spălare făcând o achiziție suplimentară a stocului și apoi așteptând 31 de zile pentru a vinde acele acțiuni care au o pierdere. Un potențial dezavantaj al acestei strategii este că vă poate crește expunerea pe piață la un anumit sector și vă poate crește riscul.în aceeași situație, un investitor poate decide să lichideze exploatația, să recunoască pierderea și apoi să cumpere imediat o investiție similară care să-și satisfacă și obiectivele de investiții sau alocarea portofoliului., De exemplu, un investitor poate decide să-și vândă acțiunile companiei Coca-Cola (KO) și apoi să cumpere imediat o investiție similară a PepsiCo, Inc. (PEP).în mod similar, un investitor poate decide să-și vândă acțiunile fondului de indici Vanguard 500 (VFIAX) și să îl înlocuiască achiziționând acțiuni ale Vanguard Total Stock Market ETF (VTI)., div>
/div>
