aranjamentul simplificat de pensionare individuală a pensiei angajaților (SEP-IRA) este un loc minunat pentru persoanele care desfășoară activități independente pentru a direcționa bani pentru pensionare. Dar este important să învățați—și să rămâneți în limitele și termenele limită ale contribuției legale.
bazele SEP-IRAs
planurile SEP oferă proprietarilor de afaceri un vehicul de economisire pentru pensionare pentru ei înșiși și angajații lor., În cadrul unui plan SEP, întreprinderile de orice dimensiune, inclusiv persoanele care desfășoară activități independente, pot stabili și contribui cu bani pentru fiecare angajat al afacerii la un SEP-IRA. SEP-IRA este un cont de pensionare destul de simplu pe care îl puteți stabili și gestiona cu documente minime și fără cerințe anuale de depunere.SEP-IRAs oferă investitorilor posibilitatea de a face contribuții deductibile din impozite și de a crește câștigurile din aceste contribuții pe bază de amânare fiscală-adică nici contribuția inițială, nici câștigurile nu vor fi impozitate până când le retrageți la pensionare., SEP-IRAs oferă, de asemenea, flexibilitate de finanțare de la un an la altul—o victorie pentru o afacere cu averi fluctuante. Dacă afacerea dvs. are un an stelar, puteți investi până la limitele contribuției SEP-IRA. Dacă este un an strâns, puteți alege să nu faceți nicio contribuție în acel an.contribuțiile la o SEP-IRA sunt tratate în mod legal ca active IRA tradiționale și, ca urmare, sunt supuse multor aceleași reguli ca IRA tradiționale.,
limitele contribuției SEP-IRA
una dintre cele mai atrăgătoare caracteristici ale SEP-IRAs este suma mare pe care o puteți pune deoparte pentru pensionare. Toate contribuțiile SEP-IRA sunt considerate contribuții ale angajatorului în numele angajaților. Dacă vă decideți să se stabilească un SEP-IRA, puteți contribui până la cea mai mică dintre:
- 25% de compensare a angajaților
- $57,000 în 2021
Dacă ești contribuind pe numele altor angajați de afaceri, trebuie să contribuie același procent de compensare pentru toți angajații., În plus, dacă sunteți o persoană care desfășoară activități independente care contribuie la propriul dvs. SEP-IRA, compensația dvs. se ridică la venitul dvs. ajustat pentru activități independente pentru anul respectiv.limita anuală va fi supusă ajustărilor viitoare ale costului vieții. Potențialul ridicat de contribuții al contului vă poate permite să puneți mai mulți bani pentru pensionare într-un SEP-IRA decât ați putea într-un IRA tradițional., Acest lucru se datorează faptului că, în funcție de venitul dvs. real, limitele contribuției SEP-IRA pot fi mai mari decât limita individuală de cont de pensionare (IRA) IRA de 6,000 USD în 2021 (7,000 USD pentru persoanele în vârstă de 50 de ani sau mai mult).de asemenea, comparați limitele SEP-IRA cu limita de contribuție 401 (k) pentru angajați, care este de 19,500 USD (26,000 USD pentru vârste de 50 de ani sau mai mari) în anul fiscal 2021. Spre deosebire de IRAs și 401(k)s, SEP-IRAs nu oferă nicio dispoziție de recuperare. Dar vestea bună este că limitele contribuției SEP-IRA sunt deja ridicate.,
calcularea venitului net ajustat din activități independente
persoanele care desfășoară activități independente vor trebui să utilizeze venitul net ajustat din activități independente ca compensație atunci când calculează limita contribuției SEP-IRA de 25% din compensație. Utilizați această formulă specială pentru a calcula venitul net ajustat din activități independente:
- determinați venitul brut.
- scade cheltuielile de afaceri (inclusiv contribuțiile SEP-IRA).
- scade jumătate din impozitul pe activități independente.,Vanguard oferă un calculator util pentru a vă ajuta să determinați contribuțiile maxime la un SEP-IRA. Cu toate acestea, este recomandabil să vă consultați cu un consilier fiscal profesionist dacă aveți întrebări suplimentare despre cât de mult puteți contribui la un SEP-IRA.angajații pot face, de asemenea, contribuții IRA tradiționale deductibile la o SEP-IRA dacă planul permite contribuții non-SEP. Dar capacitatea de a deduce aceste contribuții poate fi limitată sau eliminată din cauza participării dvs. la SEP.,
termenele de contribuție pentru SEP-IRAs
la fel ca IRAs tradiționale, SEP-IRAs oferă o oportunitate de economii fiscale de ultimă oră pentru a reduce factura fiscală ca proprietar de afaceri. Cu toate acestea, trebuie să respectați termenele limită ale contribuției SEP pentru a profita de aceste economii la momentul fiscal.dacă sunteți liber profesionist sau dețineți o afacere mică, un SEP-IRA trebuie să fie stabilită de către compania dvs. fiscale termenul limită de depunere (plus orice extensii) pentru anul fiscal la care se face contribuția de calificare., De exemplu, termenul de depunere fiscală pentru mulți antreprenori și proprietari de afaceri mici pentru anul fiscal este, în general, 15 aprilie. Solicitarea unei prelungiri va prelungi termenul de depunere a impozitelor, de obicei până la 15 octombrie. Este important să ne amintim că solicitarea unei prelungiri de depunere nu oferă o prelungire la plata impozitelor care vor fi datorate în cele din urmă.
termene similare de contribuție SEP-IRA se aplică la depunerea fondurilor într-un SEP-IRA. Contribuțiile SEP-IRA pot fi făcute pentru anul trecut până la termenul limită de depunere a impozitelor., Depunerea unei prelungiri vă va permite, în general, să amânați depunerea unei declarații fiscale până pe 15 octombrie. Veți avea în continuare timp să stabiliți o SEP-IRA și să faceți o contribuție SEP-IRA până la termenul limită de depunere a impozitelor. Asigurați-vă că notificați custodele IRA pentru a codifica contribuția pentru anul precedent, dacă aceasta este intenția dvs.
Ține-SEP-IRA Limitele de Contribuție în Contextul
Există și alte planuri de pensionare pentru întreprinderile mici și persoane care desfășoară activități independente, cum ar fi SIMPLU IRAs, individuale 401(k)s, Keoghs, sau regulat 401(k)s pentru întreprinderile mici., Înainte de a stabili un SEP-IRA și de a contribui cu banii câștigați cu greu în funcție de aceste limite și termene de contribuție, este logic să comparați diferitele opțiuni de pensionare pentru întreprinderile mici și să decideți care este potrivit pentru nevoile dvs.,div>
div>
