una dintre cele mai simple modalități de a reduce factura de impozit pe venit este să vă asigurați că solicitați toate deducerile fiscale disponibile pentru afacerea dvs. mică.
ce este exact o deducere fiscală?
o deducere fiscală (sau” anularea impozitului”) este o cheltuială pe care o puteți deduce din venitul dvs. impozabil. Luați suma cheltuielilor și scădeți-o din venitul dvs. impozabil. În esență, scutirile fiscale vă permit să plătiți o factură fiscală mai mică. Dar cheltuiala trebuie să se potrivească criteriilor IRS ale unei deduceri fiscale.,
mai jos veți găsi o listă cuprinzătoare de anulări disponibile în mod obișnuit pentru proprietarii individuali și întreprinderile care sunt organizate ca parteneriate sau societăți cu răspundere limitată (LLC). Unele dintre acestea sunt direct legate de conducerea unei afaceri, iar unele sunt deduceri mai personale pe care un proprietar de afaceri mici ar trebui să le cunoască.
luați în considerare această listă de verificare a anulărilor fiscale pentru întreprinderile mici.și amintiți-vă, unele dintre deducerile din această listă pot să nu fie disponibile pentru afacerea dvs. mică. Consultați-vă cu consilierul dvs. fiscal sau CPA înainte de a solicita o deducere în declarația dvs. fiscală.,pentru a solicita aceste deduceri, va trebui să păstrați înregistrări exacte și să țineți pasul cu evidența contabilă. Dacă nu aveți o configurație DIY bună cu care sunteți mulțumit, verificați Banca. Vom face contabilitatea pentru tine.
primele 16 deduceri fiscale pentru întreprinderile mici
fiecare dintre aceste cheltuieli sunt deductibile fiscal.,ng și promovare
Publicitate și promovare
costul de publicitate și de promovare este de 100% deductibile., Acest lucru poate include lucruri cum ar fi:
- angajarea cuiva pentru a proiecta un logo de afaceri
- costul de imprimare cărți de vizită sau broșuri
- achiziționarea de spațiu publicitar în presa scrisă sau online
- trimiterea de carduri clienților
- lansarea unui nou site
- derularea unei campanii de marketing social media
- sponsorizarea unui eveniment
- cheltuiala trebuie să fie o parte obișnuită și necesară a desfășurării afacerii
- masa nu poate fi generoasă sau extravagantă în condițiile
- proprietarul afacerii sau un angajat trebuie să fie prezent la masă
- asigurare de răspundere profesională sau malpraxis
- acoperirea compensației lucrătorilor
- asigurare Auto pentru vehicule comerciale
- asigurare de viață care acoperă angajații, atâta timp cât proprietarul afacerii sau afacerii nu este un beneficiar al poliței
- asigurare de întrerupere a activității care acoperă profiturile pierdute dacă afacerea dvs. este închisă din cauza>
comisioane bancare
având conturi bancare separate și carduri de credit pentru afacerea dvs. este întotdeauna o idee bună., Dacă banca dvs. sau compania de carduri de credit percepe taxe anuale sau lunare de servicii, taxe de transfer sau taxe de descoperit de cont, acestea sunt deductibile. De asemenea, puteți deduce taxele de comerciant sau de tranzacție Plătite unui procesator de plăți terț, cum ar fi PayPal sau Stripe.nu puteți deduce taxele aferente conturilor bancare personale sau cardurilor de credit.
utilizarea de afaceri de masina ta
nu utilizați vehiculul dumneavoastră pentru afaceri? Dacă utilizați vehiculul exclusiv în scopuri de afaceri, atunci puteți deduce întregul cost al exploatării vehiculului., Dacă îl utilizați atât pentru călătorii de afaceri, cât și pentru călătorii personale, puteți deduce doar costurile asociate utilizării legate de afaceri.există două metode de deducere a cheltuielilor vehiculului și puteți alege oricare dintre acestea vă oferă un beneficiu fiscal mai mare.
-
rata standard de kilometraj. Înmulțiți milele conduse pentru afaceri în cursul anului cu o rată standard de kilometri. Începând cu 1 ianuarie 2020, deducerea standard a kilometrajului este de 0,57½ USD pe milă. În 2019, a fost de 0,58 USD pe milă.
-
metoda de cheltuieli reale., Urmăriți toate costurile de operare a vehiculului pentru anul, inclusiv gaz, petrol, reparații, anvelope, asigurare, taxe de înregistrare și plăți de închiriere. Înmulțiți aceste cheltuieli cu procentul de mile condus pentru afaceri.ambele metode necesită să urmăriți mile de afaceri pentru anul. Puteți păstra un jurnal detaliat al kilometrilor dvs. de afaceri, puteți utiliza o aplicație pentru a vă urmări călătoriile sau puteți reconstrui un jurnal de kilometri folosind alte documente, cum ar fi calendare sau cărți de întâlniri. Dacă păstrați un jurnal de kilometraj, documentați în mod clar kilometrii parcurși, ora și locul și scopul de afaceri al călătoriei dvs.,rețineți că nu puteți număra kilometrii conduși în timp ce faceți naveta între casa dvs. și locul dvs. obișnuit de afaceri. Aceste costuri sunt considerate cheltuieli personale de navetă.
Contract de muncă
dacă angajați freelanceri sau contractori independenți pentru a vă ajuta în afacerea dvs., puteți deduce taxele lor ca o cheltuială de afaceri.doar amintiți-vă, dacă plătiți un contractant $600 sau mai mult în cursul anului fiscal, vi se cere să le trimită un formular 1099-NEC până la 31 ianuarie a anului următor.,când achiziționați mobilier, echipamente și alte active de afaceri, regulile de amortizare vă impun să răspândiți costurile acelor active de-a lungul anilor pe care le veți folosi mai degrabă decât să deduceți costul total într-o singură lovitură.
cheltuirea acestor elemente în avans este mai atractivă din cauza avantajului fiscal mai rapid. Din fericire, IRS oferă proprietarilor de afaceri mai multe moduri de a scrie pe costul integral într-un an.
-
de minimis Safe harbor alegeri., Întreprinderile mici pot alege să cheltuiască active care costă mai puțin de 2,500 USD pe articol în anul în care sunt achiziționate. Puteți citi mai multe despre alegerile de minimis safe harbor în acest FAQ IRS.
-
secțiunea 179 deducere. Deducerea secțiunii 179 permite proprietarilor de afaceri să deducă până la 1.040.000 USD din proprietatea pusă în funcțiune în cursul anului fiscal. Aceasta include proprietatea de afaceri noi și utilizate și software-ul” off-the-shelf”. Deducerea secțiunii 179 este limitată la venitul impozabil al afacerii, astfel încât revendicarea acesteia nu poate crea o pierdere netă la întoarcerea dvs., Cu toate acestea, orice deducere neutilizată din secțiunea 179 poate fi reportată și dedusă la randamentul de anul viitor.
-
amortizarea bonusului. Întreprinderile pot profita de deprecierea bonusului pentru a deduce 100% din costul mașinilor, echipamentelor, calculatoarelor, aparatelor și mobilierului.dacă ați achiziționat un vehicul nou în cursul anului fiscal, IRS limitează anulările pentru vehiculele de pasageri. În primul an, dacă nu solicitați amortizarea bonusului, deducerea maximă a amortizării este de 10.000 USD. Dacă revendicați deprecierea bonusului, valoarea maximă a amortizării este de 18.000 USD.,deprecierea este mai complicată decât deducerea medie, așa că vă recomandăm să citiți articolul nostru Ce este deprecierea? Și Cum O Calculați?, și întrebați contabilul dvs. ce active puteți deduce în afacerea dvs.costurile de educație sunt deductibile în totalitate atunci când adaugă valoare afacerii dvs. și vă sporesc expertiza. Pentru a decide dacă clasa sau atelierul dvs. se califică, IRS va analiza dacă cheltuiala menține sau îmbunătățește abilitățile necesare în afacerea dvs. actuală.,
lista De mai jos conține exemple de valabil educație de afaceri cheltuieli:
- Cursuri pentru a îmbunătăți abilitățile în domeniu
- Seminarii și webinarii
- Abonamente la schimb sau publicații de specialitate
- Cărți adaptate pentru industria ta
- Ateliere de lucru pentru a crește experiența și abilitățile
- cheltuielile de Transport la și de la cursuri
Păstrați în minte că orice educație costurile care s-ar califica pentru o nouă carieră, sau costurile legate de educație în afara domeniului de afaceri, nu se califică drept de afaceri deduceri fiscale.,
cheltuieli pentru biroul de acasă
Dacă utilizați un birou de acasă pentru afacerea dvs., este posibil să puteți deduce o parte din cheltuielile pentru locuințe împotriva veniturilor din afaceri. Există două modalități de a deduce cheltuielile de birou acasă.
-
metoda simplificată. Puteți deduce $ 5 pe metru pătrat de casa ta, care este folosit pentru afaceri, până la un maxim de 300 de metri pătrați.
-
metoda Standard., Urmăriți toate cheltuielile reale de întreținere a casei dvs., cum ar fi dobânzile ipotecare sau chiria, utilitățile, impozitele imobiliare, serviciul de menaj și amenajare a teritoriului, taxele de asociere a proprietarilor de case și reparațiile. Înmulțiți aceste cheltuieli cu procentul din casa dvs. dedicată utilizării în afaceri.pentru a vă califica pentru deducerea de la biroul de acasă, trebuie să măsurați în două domenii:
-
utilizarea regulată și exclusivă. Pentru a trece cerința în mod regulat și exclusiv, trebuie să utilizați în mod regulat biroul de acasă exclusiv pentru desfășurarea activităților de afaceri., Un birou care se dublează ca masa din bucătărie nu va funcționa. Nu trebuie să dedicați o cameră întreagă afacerii dvs., dar zona dvs. de lucru ar trebui să aibă limite clar identificabile. Poate doriți să păstrați fotografii ale spațiului de lucru al Biroului de acasă cu documentația dvs. fiscală ca dovadă în cazul în care IRS vă Selectează returnarea pentru audit.
-
locul principal de desfășurare a activității. Biroul de acasă trebuie să fie locul principal de afaceri. Aceasta înseamnă că petreceți cel mai mult timp și desfășurați activități importante de afaceri aici.,dacă utilizați metoda standard pentru calcularea deducerii de la biroul de acasă, va trebui să depuneți formularul 8829 împreună cu programul C. Aflați mai multe despre deducerea de la biroul de acasă.dacă luați un împrumut sau utilizați un card de credit pentru a acoperi cheltuielile de afaceri, puteți deduce dobânda plătită creditorului sau companiei dvs. de carduri de credit, atâta timp cât îndepliniți următoarele cerințe:
-
sunteți răspunzător legal pentru datorie., De exemplu, dacă părinții dvs. iau oa doua ipotecă pe casa lor pentru a vă ajuta să începeți o afacere, nu sunteți răspunzător legal pentru datorie. În acest caz, dobânda la împrumut nu este deductibilă, chiar dacă efectuați toate plățile pe ipotecă.atât dumneavoastră, cât și creditorul intenționați ca datoria să fie rambursată. Un împrumut care nu trebuie rambursat este un cadou.tu și creditorul aveți o relație adevărată debitor / creditor. IRS tinde să examineze împrumuturile între părți afiliate, cum ar fi membrii familiei., Dacă utilizați metoda contabilității de angajare, nu puteți deduce dobânda datorată unei persoane înrudite până la efectuarea plății.rețineți că, dacă un împrumut este parte de afaceri și parte personală, trebuie să împărțiți dobânda între părțile de afaceri și cele personale ale împrumutului.taxele legale și profesionale care sunt necesare și direct legate de derularea afacerii dvs. sunt deductibile. Acestea includ taxele percepute de avocați, contabili, contabili, Preparatori fiscali și servicii de contabilitate online, cum ar fi Banca.,dacă taxele includ plăți pentru muncă de natură personală (de exemplu, efectuarea unei voințe), puteți deduce doar partea din taxă care este legată de afacere.
cheltuielile cu Mutarea
Reduceri de impozite și locuri de Muncă, Act de 2017 eliminată deducerea pentru cheltuieli de mutare pentru persoane fizice non-militar, dar companiile pot deduce costul de mișcare afaceri echipamente, consumabile și inventar de la o locație la alta.asigurați-vă că păstrați înregistrări bune pentru a fundamenta toate costurile asociate cu mutarea afacerii dvs.,dacă închiriați o locație de afaceri sau un echipament pentru afacerea dvs., puteți deduce plățile de închiriere ca o cheltuială de afaceri.rețineți că chiria plătită pentru casa dvs. nu trebuie dedusă ca o cheltuială de afaceri, chiar dacă aveți un birou de acasă. Această chirie poate fi dedusă ca parte a cheltuielilor Biroului de acasă.,
Salarii și beneficii
Salarii, beneficii și chiar de concediu plătite angajaților sunt în general deductibile fiscal, atât timp cât îndeplinesc câteva criterii:
- „angajat” nu este unic proprietar, partener, sau un SRL membru
- salariul este rezonabil, obișnuit, și este necesar
- serviciile au fost efectiv furnizate
Taxe și licențe
se pot deduce diverse taxe și licențe legate de afacerea ta., Aceasta poate include:
- impozitele pe venitul statului
- impozitele pe salarii
- impozitele pe proprietatea personală
- impozitele imobiliare plătite pe proprietatea afacerii
- impozitul pe vânzări
- accize
- taxe pe combustibil
- licențe de afaceri
cheltuielile de telefon și internet
pentru afacerea dvs., acestea pot fi cheltuieli de afaceri deductibile.rețineți că, dacă utilizați o linie fixă acasă, nu puteți deduce costul primei linii, chiar dacă o utilizați exclusiv pentru muncă., Cu toate acestea, dacă aveți un al doilea fix dedicat afacerii, costul acelei linii este deductibil.dacă utilizați telefonul mobil și conexiunea la internet atât din motive personale, cât și din motive de afaceri, puteți deduce doar procentul alocat utilizării în afaceri. Păstrați o factură detaliată sau alte înregistrări detaliate pentru a dovedi valoarea utilizării afacerii în cazul în care returnarea dvs. este auditată.pentru o călătorie pentru a se califica drept călătorie de afaceri, trebuie să fie obișnuită, necesară și departe de casa dvs. fiscală., Casa dvs. fiscală este întregul oraș sau zonă în care desfășurați afaceri, indiferent de locul în care locuiți. Trebuie să călătoriți departe de casa dvs. fiscală mai mult decât o zi normală de muncă, necesitând să dormiți sau să vă odihniți pe drum.,i>costul de taxiuri și alte metode de transport utilizate pe o călătorie de afaceri
- Mese si cazare
- Sfaturi
- de curățare Uscată, în timp ce pe o călătorie de afaceri
- carte de telefoane
- Transport de bagaje și de probă sau să afișeze materiale de la destinație
- Alte similare cheltuielilor ordinare și necesare, legate de dvs. de călătorie de afaceri
Amintiți-vă să păstreze înregistrări care să includă valoarea fiecărei cheltuieli, precum și datele de returnare/plecare, detaliile de călătorie (cine te-ai întâlnit cu), un jurnal kilometraj daca ai condus mașina proprie, și motivul pentru călătorie.,
lectură suplimentară:sunt deductibile cheltuielile de călătorie?deduceri fiscale personale pentru proprietarii de afaceri
deducerile menționate mai sus pot fi revendicate pe Schema C sau Formularul 1065, dar există câteva alte facilități fiscale proprietarii de afaceri mici pretind în mod obișnuit pe declarațiile lor individuale.
contribuții caritabile
proprietarii unici, SRL-urile și parteneriatele nu pot deduce contribuțiile caritabile ca cheltuieli de afaceri, dar proprietarul afacerii poate solicita deducerea din declarația fiscală personală.,pentru a vă califica, donația trebuie făcută unei organizații calificate.începând cu Retururile din 2020, contribuabilii pot solicita până la 300 USD din contribuțiile în numerar ca deducere „deasupra liniei” pe formularul 1040. Pentru a deduce mai mult decât atât, proprietarul de afaceri trebuie să detalieze deduceri pe program a atașat la Formularul 1040.dacă plătiți pe cineva să aibă grijă de un copil sau de un alt dependent în timp ce lucrați, este posibil să puteți solicita creditul pentru copil și îngrijire dependentă., Pentru a se califica, persoana care primește cardul trebuie să fie un copil (sub vârsta de 13 ani) sau un soț sau un alt dependent care este incapabil fizic sau mental de auto-îngrijire.creditul valorează între 20% și 35% din cheltuielile permise, în funcție de venitul dvs. Cheltuielile admisibile sunt limitate la $3,000 pentru îngrijirea unui dependent și $6,000 dacă ați plătit pentru îngrijirea a două sau mai multe persoane aflate în întreținere. IRS Publication 503 oferă mai multe informații cu privire la copil și de credit de îngrijire dependente. Va trebui să atașați formularul 2441 la Formularul 1040 pentru a solicita creditul.,puteți deduce contribuțiile la conturile de pensionare ale angajaților ca o cheltuială de afaceri, dar proprietarii de afaceri care contribuie numai la propriile fonduri de pensionare solicită deducerea din Schema 1 atașată Formularului 1040.suma pe care o puteți deduce depinde de tipul de plan pe care îl aveți. Consultați sfaturile IRS pentru calcularea contribuției și deducerii planului de pensionare pentru mai multe informații.,în plus față de primele de asigurare, puteți deduce alte costuri medicale din buzunar, cum ar fi co-plățile de birou și costul rețetelor. Aceste costuri sunt incluse în deducerile detaliate din programul A.
proprietarii de afaceri independenți pot deduce, de asemenea, primele de asigurare de sănătate pentru ei înșiși, soțul / soția și persoanele dependente din programul 1 atașat formularului 1040. Cu toate acestea, dacă sunteți eligibil să participați la un plan prin angajatorul soțului dvs., atunci nu puteți deduce aceste prime.,
linia de fund
urmăriți toate cheltuielile legate de derularea afacerii dvs. și examinați-le cu contabilul dvs. la sfârșitul anului pentru a vă asigura că profitați de fiecare deducere legitimă. Deducerile fiscale sunt o modalitate esențială de a minimiza valoarea impozitului pe care trebuie să îl plătiți, iar o bună păstrare a evidenței vă va asigura că veți păstra aceste deduceri dacă IRS vine vreodată să bată.
Lectură suplimentară: taxe pentru întreprinderile mici—Un ghid simplu
dețineți un magazin de vânzare cu amănuntul sau o pornire?
prietenii noștri de la Gusto a pus împreună o listă la îndemână de deduceri magazin și deduceri fiscale de pornire.,
ce este banc?
Suntem un furnizor de contabilitate online alimentat de oameni reali. Bench este un software accesibil și puternic de raportare financiară. Cea mai bună parte? Contabilul dvs. personal va fi acolo pentru a vă plimba prin tot, astfel încât să nu existe o curbă de învățare zero. Începeți astăzi o încercare gratuită.
-
-
-
-
, lobby) sau sponsorizarea campaniilor sau evenimentelor politice.
mese de afaceri
În general, puteți deduce 50% din costurile eligibile pentru alimente și băuturi., Pentru a fi eligibil pentru deducere:
De asemenea, puteți deduce 50% din costul furnizării de mese angajaților, cum ar fi cumpărarea de pizza pentru cină atunci când echipa dvs. lucrează târziu. Mesele oferite la petreceri de birou și picnicuri sunt deductibile 100%.,asigurați-vă că păstrați documentația pentru excursie care include suma fiecărei cheltuieli, data și locul mesei și relația de afaceri a persoanei cu care ați luat masa. O modalitate bună de a face acest lucru este să înregistrați scopul mesei și ceea ce ați discutat pe spatele chitanței.citiți în continuare: Cum să deduceți mesele și divertismentul în 2020
asigurarea de afaceri
puteți deduce primele pe care le plătiți pentru asigurarea de afaceri.,asigurare de Sănătate, Stomatologie și viziune pentru angajați
