Corect de Manipulare-Ministru Salariu
Cum să se ocupe în mod corespunzător clerului de impozite și de compensare este întotdeauna o mare preocupare pentru biserici. Câteva întrebări care mi se pun întotdeauna cu privire la impozitele clerului sunt:
1) pastorii plătesc impozite? Depinde =) Vezi mai multe mai jos…
2) este Biserica obligată să dețină impozitul pe venit federal și de Stat din salariul unui ministru? Nu…,dar ei pot cere reținere voluntară pentru a ajuta la ocuparea forței de muncă și impozitele pe venit. Vezi mai multe mai jos.3) Ce zici de fica (impozite de securitate socială și medicare) reținerea la sursă? Nu pentru un ministru =) sunt considerați angajați independenți în scopuri de securitate socială. Mai jos!4) este Biserica necesară pentru a se potrivi taxa FICA pentru o ministere? Nu.5) compensația lor este impozabilă? Cea mai mare parte =)
6) care este sistemul SECA? Sistemul Seca este modul în care miniștrii își plătesc impozitul pe SS. Mai jos., situația fiscală a unui ministru este unică și, în calitate de administratori ai Bisericii care locuiesc în Statele Unite, este imperativ să cunoaștem legile fiscale ale IRS cu privire la impozitele ministrului sau clerului și cum să ne ocupăm în mod corespunzător de salarizarea lor! Nu cred că pentru că utilizați un serviciu de salarizare că acesta este manipulat corect ,de multe ori … nu este.
dar în primul rând…..,
Factori să ia în Considerare ceea ce Privește Clerul Fiscal:
Biserica de Contabilitate: Cum Pentru a Ghida dedică o întreagă secțiune a cărții la salarizare pentru biserici. Acesta acoperă terminologia și formularele de salarizare și apoi vă duce prin pașii necesari pentru a configura o salarizare, a calcula și a depune impozitele și formularele necesare și chiar a detalia modul de gestionare a salarizării ministrului. De asemenea, include secțiuni privind completarea formularelor IRS: 1099, 1099-NEC și 1096.,dacă aveți QuickBooks sau aveți în vedere să o utilizați în viitor, mergeți mai departe și cumpărați QuickBooks pentru biserici și combo-ul Cum să ghidați pentru un pachet complet privind configurarea și administrarea unei salarii folosind QuickBooks.,
QuickBooks pentru Biserici & Biserica de Contabilitate Combo Pachet
Clerului Fiscale Factor 1: Determinarea
În scopul de a fi clasificate ca un ministru (clerul), în scopuri fiscale, de revizuire și să ia în considerare următoarele teste:
- TREBUIE să fie licențiat, hirotonit sau comandat (dacă acest „test” este confirmat, atunci puteți lua în considerare alte 4 de mai jos)
- de a Administra sacramentele bisericii (nunți, înmormântări, botezuri, comuniuni etc…,)
- să fie considerat un lider religios de către Biserică
- Conduita cult religios
- au responsabilități de management în biserică
notă: un Pastor este aproape întotdeauna considerat un cler în scopuri fiscale.
Notă: pentru a fi considerat un ministru, în scopuri fiscale, un individ trebuie să fie hirotonit, licențiat sau comandat și capabil să răspundă „da” la o majoritate de alte patru teste.,
Clerului Fiscale Factor 2: Tratamentul Fiscal
Clerului de a primi un tratament fiscal special pentru următoarele trei subiecte:
- Miniștri plătească propria lor auto-angajat fiscale.(Chiar dacă miniștrii sunt aproape întotdeauna considerați angajați ai Bisericii, aceștia sunt tratați ca lucrători independenți în scopuri fiscale de securitate socială și Medicare. Vezi mai jos)
- miniștrii pot primi o alocație de locuințe și / sau pot trăi într-o biserică cu condiția parohiei. (Valoarea ambelor dintre acestea sunt excluse de la un ministru de calcul al impozitului pe venit…,dar totuși supuse impozitului pe activități independente)
- bisericile nu pot reține impozitul FICA din salariul unui ministru.
a se vedea IRS subiect 417 și Pub 517 pentru mai multe clarificări privind taxele ministrului.
Clerului Fiscale Factor 3: Auto-ocuparea forței de muncă Fiscale
Cum am menționat la începutul acestui articol…,miniștrii sunt unici, iar compensația lor este tratată diferit față de alți angajați ai Bisericii, cum ar fi secretarul, Trezorierul, Lucrătorul de pepinieră etc. IRS consideră că ministrul are un „statut dublu” atunci când vine vorba de statutul lor de angajare. IRS consideră că miniștrii sunt angajați ai bisericilor lor în scopuri federale de impozit pe venit și angajați independenți în scopuri SS și Medicare.ceea ce se reduce la aceasta este că miniștrii își plătesc impozitele SS și Medicare prin sistemul SECA în loc de sistemul FICA pe care îl au majoritatea angajaților.
știu…,vă zgâriați capul și vă întrebați ce în lume este SECA și FICA!
Ei bine…permiteți-mi să încerc să precizeze ce înseamnă aceste acronime și care este diferența dintre ele…
- SECA este un acronim pentru Legea contribuțiilor independente. Este sistemul pe care persoanele care desfășoară activități independente plătească impozitele lor de securitate socială/Medicare prin.
- FICA este un acronim pentru Legea federală a contribuțiilor de asigurare. Este sistemul în care se află majoritatea angajaților din Statele Unite …, inclusiv secretar, trezorier, lucrător pepinieră, etc.. Cu FICA angajatul și angajatorul plătesc fiecare jumătate din impozite.
niciun câștig nu este supus ambelor sisteme!
Ok…am stabilit faptul că majoritatea miniștrilor se află sub sistemul SECA … dacă îndeplinesc liniile directoare discutate mai devreme în acest articol.deci, ce înseamnă asta pentru persoana care se ocupă de compensația lor?,aceasta înseamnă că, spre deosebire de angajații dvs. non-ministru, biserica dvs. nu poate reține jumătate din impozitul SS și Medicare din salariul unui angajat ministru. Biserica, de asemenea, nu se potrivește cu nici un impozit FICA ca nici unul nu este ținut afară.
în schimb, un angajat al ministrului este responsabil pentru plata propriului impozit pe cont propriu. Impozitul pe activități independente constă în 12, 4% pentru Securitatea Socială și 2, 9% pentru Medicare (15, 3% combinate).ca urmare, angajatul ministru plătește de fapt de două ori mai multă securitate socială și Medicare decât un angajat non-ministru., în cele mai multe cazuri, valoarea venitului ministrului care face obiectul impozitului pe activități independente include salariul de bază, alocația pentru locuințe și valoarea justă de închiriere a locuințelor oferite de biserică, dacă există.
un exemplu de ceea ce un ministru ar putea aștepta să plătească în impozitul pe muncă independentă:
unele biserici vor include o „indemnizație de securitate socială” sau „alocație SECA” în pachetul de compensare al unui ministru pentru a ajuta la stabilirea acestei sarcini. E perfect legal…Dar să fie conștienți de faptul că „alocația” este venitul impozabil și trebuie să fie incluse în caseta 1 a lui W-2., Atât de multe biserici dau această indemnizație la 9.8% din salariul lor {7.65% (jumătate din impozitul lor SE) plus suma suplimentară pentru a ajuta la impozitele suplimentare pe care le datorează atunci când salariul lor este crescut}. vezi un exemplu de W-2 al unui Pastor care are o alocație SECA ca parte a pachetului de compensare.
Clerului Fiscale Factor 4: Renunțarea
Un ministru poate opta pentru a plăti în domeniul Securității Sociale, dar el trebuie să facă acesta de-al doilea an în care a câștigat mai mult de $400 de ministerială venituri., formularul IRS 4361 trebuie utilizat și trebuie depus pe baza corectă a credinței religioase. Dacă este aprobat de IRS, numai câștigurile din serviciile ministeriale sunt scutite de impozitul pe activități independente. Formularul 4361 indică faptul că, odată ce scutirea este aprobată, nu o puteți revoca.
factorul Fiscal al clerului 5-impozitele reținute la sursă
o biserică poate reține impozitul pe venit (la cererile ministrului), dar nu și impozitul pe Securitate Socială și pe Medicare. Permiteți-mi să repet asta…o biserică nu poate reține FICA de la compensația unui ministru calificat.,după cum am menționat mai devreme în acest articol, ministrul plătește impozitul SoS și Medicare însuși în cadrul sistemului SECA. El poate plăti acest impozit pe cont propriu prin efectuarea plăților fiscale estimate trimestrial sau prin solicitarea bisericii de a reține impozitul pe venit suplimentar.ministrul care este considerat angajat al Bisericii trebuie să completeze un formular W – 4 și să solicite reținerea unei sume specifice din fiecare salariu. de exemplu, dacă un ministru estimează că impozitul său combinat pe venit și pe activități independente pentru anul respectiv va fi de 9600 USD., El poate cere ca Biserica să rețină 800 de dolari din impozitul pe venit din salariul fiecărei luni. chiar dacă ministrul poate alege doar reținerea impozitelor pe venit, el poate utiliza aceste plăți fiscale atât împotriva impozitului pe venit, cât și împotriva impozitului pe activități independente, deoarece acestea sunt adăugate împreună în declarația sa de impozit pe venit (Formularul 1040).
Startchurch are un calculator minunat pentru a. ajuta-mi dau seama cum de mult „extra” trebuie să rețină:
Ministrul de Reținere la sursă Calculator
*Important: nu puteți reține taxe de miniștri plătească, fără a ministrului de autorizare., Miniștrii sunt scutiți de reținerea impozitului pe venit indiferent dacă își raportează impozitele pe venit ca angajați sau angajați independenți; miniștrii care își raportează impozitele pe venit ca angajat pot solicita reținerea voluntară prin trimiterea unui formular W-4 Bisericii.
Q & O Secțiune
- – Ministru: Angajat sau Nu?,
- Beneficii pentru Pastori/Miniștrii
- Exemplu de Pastor W-2
- Formularul IRS 941
- Opta de Securitate Socială
- Arhiva Clerului Fiscale Q&Un
Biserica Pachet de Contabilitate
Un set de 4 cărți electronice care acoperă următoarele subiecte…,
- Fund Accounting Examples and Explanations
- Setting up a fund accounting system
- Donation management
- Minister compensation and taxes
- Internal controls and staff reimbursements
- Much more – Click here for details
