în calitate de angajat, este posibil să fi observat că salariul dvs. nu se potrivește niciodată cu salariul dvs. complet. Acest lucru se datorează faptului că angajatorul dvs. trebuie să rețină anumite impozite pe salarii. S-ar putea crede că nu ar trebui să vă faceți griji cu privire la aceste taxe de salarizare dacă ați lucrat pentru tine. Dar nu este cazul – TOT va trebui să plătiți o taxă de 15, 3% pentru activități independente. Ce este această taxă și de ce trebuie să o plătiți?, Dacă aveți nevoie de ajutor cu această problemă fiscală sau cu orice altă problemă fiscală, luați în considerare colaborarea cu un consilier financiar.
definiția impozitului pe activități independente
în 1935, guvernul federal a adoptat Legea contribuției federale de asigurări (fica), care a stabilit impozite pentru a ajuta la finanțarea Securității Sociale și Medicare. Taxa FICA este de 15,3%, plătită de angajatori și angajați, care împart povara cu fiecare jumătate plătitoare. Angajatorii plătesc 7,65%, iar angajații lor plătesc 7,65%.,pentru a se asigura că persoanele care desfășoară activități independente contribuie în continuare la securitatea socială și la Medicare, guvernul federal a adoptat Legea contribuțiilor independente (SECA) în 1954. SECA a stabilit că, fără ca angajatorii să plătească jumătate din impozit, persoanele care desfășoară activități independente ar plăti întregul 15,3%. Această taxă plătită de persoanele care desfășoară activități independente este cunoscută sub numele de SECA sau, mai simplu, impozitul pe activități independente.
calculul impozitului pe activități independente
impozitul total pe activități independente este de 15, 3% din câștigurile dvs. nete și este format din două părți. Prima parte este securitatea socială la 12,4%., Legea stabilește o sumă maximă a câștigului net care este supusă impozitului pe asigurările sociale. Nimic peste această sumă nu este supusă taxei. Suma maximă se poate schimba anual și a crescut constant în timp. Este de 137,700 USD pentru anul fiscal 2020.să presupunem că aveți 150.000 USD din câștigurile nete din activități independente în 2020. Veți plăti o taxă de 12,4% pe primul $137,700. Cu toate acestea, nu trebuie să plătiți nicio taxă de securitate socială pentru restul de 12,300 USD.a doua parte a taxei dvs. de auto-angajare merge la Medicare. Rata pentru Medicare terenuri la 2,9%., Spre deosebire de securitatea socială, taxa Medicare se aplică tuturor câștigurilor dvs. nete, indiferent de cât câștigați. Dacă aveți $150,000 de câștiguri nete ca în exemplul precedent, trebuie să plătească taxa Medicare 2.9% pe întreaga $150,000.
Din 2013, în conformitate cu Legea de îngrijire la prețuri accesibile (ACA), există o suplimentare de 0,9% Surtaxa Medicare pe venit peste un prag. Pragul este de $200,000 pentru persoanele fizice care depun ca single, $250,000 pentru cuplurile căsătorite care depun în comun și $125,000 pentru cuplurile căsătorite care depun separat.,de regulă, trebuie să plătiți impozitul pe activități independente dacă câștigurile dvs. nete din activități independente sunt de cel puțin 400 USD pe parcursul anului fiscal. Acestea includ persoanele care au propria afacere, precum și contractorii independenți și freelancerii. Nu este necesar să plătiți impozitul pe activități independente pe veniturile pe care le câștigați de la un angajator dacă angajatorul a reținut impozitele pe salarii.alte situații vă pot solicita să plătiți impozitul pe activități independente. Pentru unul, trebuie să plătiți chiar dacă sunteți cetățean american angajat de un guvern străin., De asemenea, trebuie să plătiți impozite pe activități independente dacă câștigați mai mult de 108, 28 USD ca angajat al unei biserici. Dacă obțineți venituri neimpozitate în aceste situații și nu sunteți sigur dacă este supus impozitului pe activități independente, cel mai bine este să vizitați site-ul IRS sau să solicitați ajutor profesional.
pentru a revizui, dacă lucrați un loc de muncă cu normă întreagă care are impozite pe salarii deduse, dar apoi câștigați 1.000 USD prin muncă independentă, trebuie să plătiți impozit pe muncă independentă pe câștigurile nete din acel 1.000 USD (cu excepția cazului în care netul este sub 400 USD).în plus, impozitul pe activități independente se aplică indiferent de vârsta dvs., Dacă îndepliniți cerințele de mai sus și primiți deja prestații Medicare și de securitate socială, va trebui totuși să plătiți impozitul.
care sunt câștigurile nete?
impozitul de 15, 3% pare ridicat, dar vestea bună este că plătiți doar impozitul pe activități independente pe câștigurile nete. Aceasta înseamnă că puteți scădea mai întâi orice deduceri, cum ar fi cheltuielile de afaceri, din câștigurile dvs. brute.o deducere disponibilă este jumătate din taxele de securitate socială și Medicare. Așa este, IRS consideră că partea angajatorului din impozitul pe activități independente (7.65%) este o cheltuială deductibilă. Doar 92.,35% din câștigurile dvs. nete (câștigurile brute minus orice deduceri) sunt supuse impozitului pe activități independente. Există o serie de alte deduceri fiscale pe care persoanele care desfășoară activități independente le pot pretinde că își reduc câștigurile impozabile, cum ar fi dacă vă folosiți casa pentru afaceri.când depuneți declarația anuală, utilizați programul C din formularul 1040 pentru a calcula venitul net din activități independente. Dacă cheltuielile dvs. de afaceri ajung la 5,000 USD sau mai puțin, este posibil să puteți depune Programul C-EZ în loc de programul C.,
Programul C sau Programul C-EZ vă va oferi venitul sau pierderea calculată. Acest număr va fi apoi utilizat pe Schedule SE (Formularul 1040), impozitul pe activități independente pentru a calcula cât de mult impozit pe activități independente ar fi trebuit să plătiți pe tot parcursul anului.dacă depuneți o declarație comună cu o altă persoană care desfășoară activități independente, trebuie să vă calculați separat impozitele pe activități independente. SECA nu permite filers comune pentru a fuziona veniturile lor. Din nou, veți dori să verificați instrucțiunile IRS sau să solicitați ajutor financiar profesional pentru a vă asigura că vă depuneți corect impozitele.,în plus față de depunerea unei declarații fiscale anuale, în general, trebuie să efectuați plăți fiscale estimate trimestrial dacă sunteți angajat pe cont propriu. Impozitul estimat este utilizat pentru lucrătorii independenți, deoarece nu există niciun angajator care să rețină impozitele. Pentru a depune aceste plăți trimestriale, utilizați formularul 1040-ES, impozitul estimat pentru persoane fizice. Veți avea nevoie de declarația dvs. fiscală anuală din anul precedent pentru a completa corect acest formular. Completarea fișei de lucru a formularului va determina dacă trebuie să depuneți impozitul estimat trimestrial.,pentru a efectua plățile trimestriale, puteți utiliza Sistemul electronic de plată a impozitelor federale sau puteți trimite prin poștă vouchere goale găsite în Formularul 1040-ES. Prima tranșă a impozitelor estimate pentru anul fiscal 2020 este scadentă la 15 iulie 2020. A patra și ultima tranșă se datorează 15 Ianuarie 2021.
linia de fund
impozitul pe activități independente asigură că persoanele care desfășoară activități independente aduc aceeași contribuție și primesc aceeași valoare a prestațiilor ca și persoanele salariate. Cei 15, 3% pot șoca pe cei care sunt nou angajați independenți., Dar când totul este spus și făcut, deducerile fiscale vă pot salva de la plata întregii Taxe.nu uitați că, fără un angajator, va trebui să faceți o mulțime de matematică fiscală. Dacă vă aflați copleșit sau confuz de formulare și reglementări, puteți beneficia de ajutor fiscal profesional.
sfaturi fiscale
- un consilier financiar vă poate ajuta, de asemenea, să vă optimizați strategia fiscală pentru obiectivele și nevoile dvs. financiare. Instrumentul gratuit SmartAsset vă conectează cu consilierii financiari din zona dvs. în cinci minute. Dacă sunteți gata să vă potriviți cu consilierii locali, începeți acum.,
- calculatorul impozitului pe venit al SmartAsset poate fi un ajutor dacă aveți un loc de muncă tradițional și doriți să știți care va fi factura dvs. pentru Unchiul Sam.
- un consilier financiar specializat în planificarea fiscală vă poate ajuta să reduceți impozitele pe venit 1099 prin recoltarea pierderilor. Aceasta înseamnă că veți putea utiliza pierderile de investiții pentru a reduce impozitele pe veniturile 1099.
