生活の中で特定の目標を達成するために税優遇投資を使用することの多くの利点があります。 最高の例の二つは、退職や子供の将来の大学教育のために保存するために資格のあるアカウントを使用しています。 ほとんどの場合、これらのアカウント内の金額は、所得税の対象となることなく成長します。 時引き出開始から税金の種類です。
それはもちろん、すべてが計画どおりに行くときです。
しかし、人生は常に完全にうまくいくとは限りません。, 時には、指定された日付の前にこれらの計画から引き出しを行う必要があるか、または収益は他の目的のために必要とされます。 それは不利な税の結果が課せられる場合である。
College529貯蓄プラン
College529貯蓄プランは、この状況の完璧な例です。 長年にわたって蓄積され、資格のある教育費のために配布されたとき、彼らは実質的に必要な財政援助の量を減らすことができます。 しかし、分布が非修飾目的のために使用されている場合、それらは税の奪還の対象となる可能性があります。,
基本的に、あなたはあなたの子供の大学教育のためにお金を使用することを約束して、長年にわたってあなたの所得税から税額控除または税額控除を取ってきました。 それが何らかの理由で起こらない場合、利益部分は連邦所得税のペナルティの対象となる可能性があります。 さらに、あなたは戻って、あなたがそうでなければそれらの金額で支払った州税を支払う必要があるかもしれません。 このレビューを使用して、あなたが危険にさらされているかどうかを含む税務再捕の理解を向上させます。,
税の取り戻しと大学の財務計画
大学の財務計画の状況では、納税者が貢献したセクション529計画から非適格分布が取られ、その年の貢献 529大学貯蓄プログラムに貢献するための連邦所得税控除はありませんが、あなたの状態の所得税申告に元の貢献を控除することができた場合、特定の州は、原因所得税の税の取り戻しを求めることができます。, 30以上の国、コロンビア特別区は、インセンティブ可能です。
あなたが非修飾分布を取ることになる可能性がある場合は、あなたの特定の状態の税の奪還規定を理解することが非常に重要です。
たとえば、カリフォルニア州には州税控除がないため、奪還はありません。 そうは言っても、カリフォルニア州の納税者による非適格撤退は、追加の2の対象となります。,5％カリフォルニア刑税の収益部分がなされた場合にのみ、対象への追加の10％連邦追加刑税となります。
ニューヨークのアドバイザーガイドまたはダイレクトカレッジ貯蓄計画の場合、ロールオーバーおよび非資格引き出しの主な部分は、以前のニューヨーク税控除の範囲でニューヨーク税の対象となりますが、非控除の拠出金の除去後にのみ。 インディアナ州では、アカウント所有者は、インディアナ州の税額控除が以前に主張された範囲で、20プランからの非適格撤退の529パーセントに等しい税を支払わなければならない。,
この目的のための非適格引き出しには、ロールオーバーが含まれる場合がありますが、受益者の死亡または障害の結果として行われた引き出し、または受益者の奨学金受領のために行われた引き出しは含まれません。 この状態では、recaptureは、口座開設日から12ヶ月以内に終了したすべての口座にも適用されます。,
税の奪還免除
税の奪還の対象となる資格のない分布は、一般的に、多くの場合でも、別の州の大学貯蓄プログラムへのロールオーバーを含む、高等教育目的のためではないすべての分布が含まれています。
しかし、あなたは連邦所得税や10％のペナルティを支払うか、州税の奪還規定の対象となる必要がないかもしれないいくつかの状況があります。
これらには、受益者の死亡、障害による分配、米国への出席が含まれます, 陸軍士官学校、または大学の費用をカバーするために十分な財政援助、助成金、またはその他の援助の受領。
あなたの子供の教育のための529貯蓄計画に投資することの税務上の利点と潜在的な税務上の影響の両方を理解することは非常に重要です。 税の奪還の免除によっていかに影響されるかもしれないか定めるためにあなたの州の特定の税コードについて知識がある財政の顧問に話しなさい。,
