ルールは素晴らしいです-彼らはあなたの好意で働くとき、Keogh計画はそれらのかなりの数を持って 基本を見てみましょう。
Keoghsは税シェルターとして機能します。 あなたは計画に貢献するお金のための控除を受け取ります。 税金はまた、計画のお金の化合物として繰り延べられます。 つまり、支払い、または分布を受け取っている-あなたは、アカウントの下に描画を開始するまで、計画の収益に税金を払っていません。 その時点で、支払いは通常の課税所得として扱われます。,
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divあなたは基本的に従業員と雇用者の両方として貢献しているので、keogh計画は、他の多くの退職金制度よりも高い貢献限度を持っています。 あなたが自営業しているときに同じ理由で、あなたのFICA税が高くなります。,
一見すると、Keoghの25パーセントの制限は、IRAのフラット$5,000キャップ、あるいは401（k）の15パーセントの制限よりもはるかに優れているようです。 しかし、キャッチがあります。 Keoghを使用すると、雇用者主催の計画と同じように、年間報酬の割合を貢献していません。 あなたは稼いだ収入の割合を貢献している-あなたの自営業収入より少ないあなたの自営業費用（あなたの自営業税の控除可能な50パーセントを含む）。 それはあなたの総収入の20パーセントのようなものに、貢献バーを少し低く設定することができます。, あなたの自営業収入が比較的小さい場合、Keogh計画だけでは十分な退職貯蓄が提供されない可能性があります。,たとえば、あなたが一日の仕事を持つ作家であり、最初の本のロイヤリティを獲得している場合、ロイヤリティは自営業収入としてカウントされます）
あなたは、
- 他の収入源がない法人のサラリーマンであり、他の収入源がない
- 退職していない。ビジネスから報酬を受け取る
- 計画を提供するビジネスでボランティア
keoghを設定するには、書面による計画を採用する必要があります。, IRS出版物560は、あなたがそれを行うことができますが、ドキュメントは広範です。 銀行、投資信託の会社、貿易専門家および保険会社のような金融機関に書類事務を残すことは最もよい。 これらの機関は、IRSが事前に承認した”マスター”または”プロトタイプ”計画にアクセスできます。 また、通常、税コードの変更に応じてこれらの計画を更新します。
従業員がいる場合は、プランの内容を書面で通知し、資格がある場合は参加する機会を提供する必要があります。, Keoghプランは、最低年齢を指定することができ、参加者の権利確定要件を指定する必要があります。
あなたの従業員の一部がビジネスの共同所有者でない場合、計画への参加はあなたに追加の制限を課します。 おそらくプロトタイプ計画を使用することはできません。 あなたは基本的に計画参加者の貯蓄の機会が比例し、公正であることを保証する方法である非差別規則に従う必要があります。
どの計画構造があなたにぴったりですか？ いかにほとんどの節約を実現してもいいか。 Ka-CHINGを見つけろ！ 次のページで。
