직원으로,당신은 발견 할 수 있습니다 당신의 월급을 결코 경기 당신의 전체 salary. 이는 고용주가 특정 급여세를 보류해야하기 때문입니다. 당신은 당신이 자신을 위해 일한다면 그 급여세에 대해 걱정할 필요가 없을 것이라고 생각할 수도 있습니다. 그러나 그것은 그렇지 않습니다–당신은 여전히 15.3%의 자영업 세금을 내야 할 것입니다. 이 세금은 무엇이며 왜 지불해야합니까?, 이 또는 다른 세금 문제에 대한 도움이 필요하면 재정 고문과 함께 일하는 것을 고려하십시오.
자영업 세금을 정의
1935 년에,연방 정부에 전달 연방 보험 기여법(FICA),설립하는 세금을 도금 사회적 보안 및입니다. FICA 세금은 고용주와 직원이 지불 한 15.3%이며,각 반을 지불하여 부담을 나눕니다. 고용주는 7.65%를 지불하고 직원은 7.65%를 지불합니다.,
자영업자가 여전히 사회 보장 및 메디 케어에 기여하도록하기 위해 연방 정부는 1954 년 Seca(Self-Employed Contribution Act)를 통과 시켰습니다. Seca 는 고용주가 세금의 절반을 지불하지 않으면 자영업자가 전체 15.3%를 지불 할 것이라고 설립했습니다. 자영업자가 지불하는이 세금은 SECA 또는 더 간단하게 자영업 세금으로 알려져 있습니다.
자영업 세금 계산
총 자영업 세금은 순이익의 15.3%이며 두 부분으로 구성됩니다. 첫 번째 부분은 12.4%의 사회 보장입니다., 이 법은 사회 보장 세의 적용을받는 순이익의 최대 금액을 설정합니다. 그 금액 이상의 것은 세금이 적용되지 않습니다. 최대 금액은 매년 변경 될 수 있으며 시간이 지남에 따라 꾸준히 증가했습니다. 2020 년 과세 연도에 137,700 달러입니다.
2020 년 자영업으로 인한 순이익 15 만 달러를 가지고 있다고 가정 해 봅시다. 첫 번째 137,700 달러에 12.4%의 세금을 지불하게됩니다. 그러나 나머지 12,300 달러에 사회 보장 세를 지불하지 않아도됩니다.자영업 세금의 두 번째 부분은 메디 케어로 이동합니다. 메디 케어에 대한 비율은 2.9%에 착륙합니다., 사회 보장 제도와 달리 메디 케어 세금은 귀하가 얼마나 벌었는지에 관계없이 귀하의 모든 순이익에 적용됩니다. 앞의 예에서와 같이 순이익이 150,000 달러 인 경우 전체 150,000 달러에 2.9%메디 케어 세금을 납부해야합니다.
Affordable Care Act(ACA)에 따라 2013 년부터 임계 값 이상의 소득에 대해 0.9%Medicare surtax 가 추가로 있습니다. 임계값$200,000 는 개인을 위해 신청으로 단일,$250,000 결혼한 부부가 공동으로 제출 및$125,000 결혼한 부부가 별도로 제출.,
자영업 세금:누가는 지불할 필요가
원칙적으로,당신이 지불하는 필요 자영업인 경우 세금의 순수입에서 자영업은 적어도$400 이상 세년. 여기에는 독립 계약자 및 프리랜서뿐만 아니라 자신의 사업을 보유한 개인이 포함됩니다. 고용주가 급여세를 원천 징수 한 경우 고용주로부터 벌어 들인 소득에 대해 자영업 세금을 납부 할 필요가 없습니다.
다른 상황에서는 자영업 세금을 납부해야 할 수도 있습니다. 하나 들어,당신은 여전히 당신이 외국 정부에 의해 고용 된 미국 시민 인 경우에도 지불해야합니다., 또한 교회의 직원으로서$108.28 이상을 벌면 자영업 세금을 납부해야합니다. 을 적립한 경우는 면세소득에서 이러한 상황은 모르지제-취업 세금,그것은 최고의 방문 IRS 웹사이트나 전문가의 도움을 추구합니다.
를 검토하는 경우에,당신은 작동 전임 있는 작업의 급여 세금 공제 그러나 당신은 당신 적립$1,000 을 통해 프리랜서로 일하고 당신이 지불하는 자가 영업 세금물에 수익에서$1,000(지 않으면 인터넷에$400).
또한,자영업 세금은 당신이 얼마나 오래 되든 상관없이 적용됩니다., 위의 요건을 충족하고 이미 메디 케어 및 사회 보장 혜택을 받고 있다면 여전히 세금을 납부해야합니다.
순이익은 무엇입니까?
15.3%의 세금이 높은 것 같다,하지만 좋은 소식은 당신이 지불 자체가 영업 세금에 순익합니다. 즉,먼저 총 수입에서 사업비와 같은 공제액을 뺄 수 있습니다.
사용 가능한 한 가지 공제액은 사회 보장 및 메디 케어 세금의 절반입니다. 맞습니다,국세청은 자영업 세금(7.65%)의 고용주 부분을 공제 비용으로 간주합니다. 단지 92.,귀하의 순이익의 35%(총 수입에서 공제액을 뺀 금액)에는 자영업 세금이 부과됩니다. 의 번호가 있는 다른 세액 공제는 자영업자 요구할 수 있을 줄이기 위해 과세 대상 소득,처럼 사용하는 경우에 당신의 가정을 위한 사업이다.
자영업 세금 신고
연간 신고서를 제출할 때 양식 1040 의 Schedule C 를 사용하여 순 자영업 소득을 계산하십시오. 비즈니스 비용이$5,000 이하로 나오면 Schedule C 대신 Schedule C-EZ 를 제출할 수 있습니다.,
일정 C 또는 일정 C-EZ 는 당신에게 당신의 계산 된 소득 또는 손실을 줄 것이다. 이 번호는 다음에 사용되는 일정 SE(양식 1040),자영업 세금을 계산하는 방법을 많이 자영업 세금을 지불해야합니다.
다른 자영업자와 공동 신고서를 제출하는 경우 자영업 세금을 별도로 계산해야합니다. SECA 는 공동 파일러가 소득을 합병하는 것을 허용하지 않습니다. 다시 말하지만,IRS 지침을 확인하거나 세금을 올바르게 신고 할 수 있도록 전문적인 재정적 도움을 받기를 원할 것입니다.,연간 세금 신고서를 제출하는 것 외에도 일반적으로 자영업자 인 경우 분기 별 예상 세금 납부를해야합니다. 예상 세금은 세금을 원천 징수 할 고용주가 없기 때문에 자영업자에게 사용됩니다. 이러한 분기 별 지불액을 제출하려면 개인에 대한 예상 세금 인 양식 1040-ES 를 사용합니다. 이 양식을 올바르게 작성하려면 전년도의 연간 세금 신고서가 필요합니다. 양식의 워크 시트를 작성하면 분기 별 예상 세금을 신고해야하는지 여부가 결정됩니다.,
분기 별 지불을하려면 전자 연방 세금 납부 시스템을 사용하거나 양식 1040-ES 에있는 빈 바우처로 우편으로 보낼 수 있습니다. 과세 연도 2020 에 대한 예상 세금의 첫 번째 할부는 2020 년 7 월 15 일 마감됩니다. 네 번째이자 마지막 할부는 2021 년 1 월 15 일에 만기가됩니다.
Bottom Line
자영업 세금을 보장하는 자영업자들에게 동일한 기여를 받을 수 있는 값의 혜택으로 급여 개인이다. 15.3%는 새로 자영업자 인 사람들에게 충격을 줄 수 있습니다., 그러나 모든 것이 말하고 끝나면 세금 공제는 전체 세금 납부로부터 당신을 구할 수 있습니다.고용주가 없으면 스스로 세금 수학을 많이해야한다는 것을 잊지 마십시오. 양식 및 규정에 압도 당하거나 혼란스러워하는 것을 발견하면 전문 세금 도움을받을 수 있습니다.
세금 팁
- 재무 고문은 재무 목표와 필요에 따라 세금 전략을 최적화하는 데 도움을 줄 수 있습니다. SmartAsset 의 무료 도구는 5 분 안에 해당 지역의 재무 고문과 연결됩니다. 지역 고문과 일치 할 준비가 되었다면 지금 시작하십시오.,
- SmartAsset 의 소득세 계산기는 데 도움이 될 수 있는 경우에 당신은 전통적인 작업이 무엇인지 알고 싶어하는 법안을 삼촌 샘 될 것입니다.
- 세금 계획을 전문으로하는 재무 고문은 손실을 수확하여 1099 소득세를 낮추는 데 도움을 줄 수 있습니다. 이는 1099 소득에 대한 세금을 줄이기 위해 투자 손실을 사용할 수 있음을 의미합니다.
