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부과 여부의 생명 보험금을 항복 값으로 많은 혼란이 있습니다. 대리인은 종종 생명 보험의 면세 성격을 찬양합니다. 그러나 마케팅 브로셔에는 종종 세금 주제에 대한 수많은 각주가 있습니다.
그렇다면 생명 보험의 현금 항복 가치는 과세 대상입니까? 대답은’예’입니다. 대답은 또한 아니오입니다. 진실은 간단히 묻는 것입니다:”내 생명 보험 현금 항복 가치는 과세 대상입니까?”올바른 질문이 아닙니다.,
올바른 질문은”생명 보험의 현금 항복 가치는 언제 과세 대상입니까?”
일반적:은 현금 가치 안에 생명 보험 계약
일반적으로는 엄지손가락의 규칙을 때,현금 가치를 유지 안에 생명 보험 계약,그것은 과세되지 않습니다. 이 의미는 현금으로 값 성장 내부의 생명 보험,지 않을 것입니다 세금에 관심은 배당금을 획득에서 현금으로 값입니다. 핵심 기능은 모든 것이 정책 내부에 남아 있다는 것입니다.,
현금 가치에 축적 지연된 세금
Wendy 을 소유하고 보편적인 생명 보험 정책하는 것입니다 그리고$4,000 에서 관심이 이 정책 년입니다. 기 때문에 관심이 수익을 내에 남아 있는 생명 보험,웬디지 않을 것이 세금을에$4,000 관심이 수입에 그녀는 현금 자수 값입니다.위의 예에서 생명 보험 세율은 일반 저축 계좌와 다르다는 점에 유의하십시오. 는 경우 웬디 벌$4,000 에 그녀의 저축 계정이 올해,그리고 그 보고서 관심이 수익으로 소득을 때 그녀는 파일에 그녀의 세금입니다., 그런 다음 그녀는 4,000 달러의이자 지불에 대해 경상 소득세를 빚을 것입니다.
이자 수입은 생명 보험 정책 내부에 남아 있기 때문에 웬디는 그것에 대해 세금을 빚지지 않습니다. 웬디할 수 있는 화합물 그녀의 현금 항복이 가치 성장을 통해 관심을 지불하고 그녀는 빚지고있을 것이다 아무 세금을 지불을 너무 오랫동안 현금 가치에 남아 있는 정책이 있습니다.
전체 생명 보험의 배당 예
해롤드를 소유하고 전체 수명하는 정책을 획득$4,000 배당금 이 정책 년입니다. 해롤드는 배당 수입과 함께 유료 추가 구매하기로 결정했습니다.,
를 사용하여 유료-추가 옵션으로 배당금을 지불을 유지 돈은 내부 정책 및 해롤드 빚 없음에 대한 세금 배당금을 지불합니다.
때 돈을 남긴 생명 보험
두 가지 방법으로 돈을 꺼내의 생명 보험하는 동안 그것을 유지할 수 있다. 첫째,부분 항복을 통해 현금을 인출 할 수 있습니다. 둘째,보험 계약자는 생명 보험 정책에 대한 대출을 취할 수 있습니다. 이러한 행동의 과세 가능성을 살펴 보겠습니다.
생명 보험 정책에서 돈을 인출
생명 보험은 많은 세금 유리한 대우를 즐깁니다., 생명 보험의 한 가지 유익한 세금 처리는 Fifo(First In First Out)회계 원칙입니다. FIFO 는 보험 계약자가 정책에서 이익을 제거해야하기 전에 정책에 대한 기여도를 회수 할 수있게합니다.
FIFO 생명 보험 철수는 예를
엠마누엘 소유하는 전체 생명 보험 정책의$500,000 현금 값을 항복. 그는 현재까지 총 15 만 달러의 보험료를 지불했습니다. 그는 정책에서 5 만 달러를 인출하려고합니다.,
5 만 달러는 엠마누엘이 정책에 대한 기부금의 일부를 제거하고 있기 때문에(보험료로 지불 한 15 만 달러)비과세입니다.
때문에 FIFO 규칙,생명 보험 계약자에서 돈을 철회할 수 있고 그들의 정책까지 양이 그들을 넣어서 세금을 지불하지에 배포합니다. 이는 그들이 정책에 넣은 달러를 기술적으로 되찾고 있기 때문입니다.
fifo 에 대한 대안은 Last in First Out(LIFO)입니다. 이 회계 규칙은 계정 소유 해야 합니다 먼저 제거 어떤 이득하기 전에 그/그녀가를 제거할 수 있습 기여(또한 비용으로 알려진 기초)., 를 사용하여 예를 들어,위의 경우 엠마누엘 돈을 철회 계정에서 사용하는 LIFO,그는 세금에$50,000 유통 계정 때문에 현재는$350,000 얻을 수 있다.
운 좋게도 모든 생명 보험 정책은 FIFO 회계 규칙을 사용합니다.
기초를 넘어 돈을 인출
엠마누엘은 정책에서 20 만 달러를 인출 할 필요가 있다고 대신 결정합니다.
이 작업을 수행하면 엠마누엘은 50,000 달러에 세금을 빚지게됩니다. 그 정책에 자신의 비용 기준이기 때문에 그는 철수의$150,000 에 세금을 빚지고있다., 남은 5 만 달러는 그가 정책으로 달성 한 이득의 일부이며이 합계에 대해 경상 소득세를 빚을 것입니다.
생명 보험 정책의 비용 기준 이상으로 인출 된 금액은 경상 소득으로 과세 대상입니다. 엠마누엘이 전체 정책을 취소하면 생명 보험 회사로부터 현금으로 50 만 달러를받을 것입니다. 그는 또한 35 만 달러에 세금을 빚을 것입니다.
생활을 사용하여 보험 정책의 대출을 방지하는 세금
개에 달했으나 그 절반 이 또한 사용할 수 있는 생명 보험 정책의 대부 돈을 꺼내의 정책입니다. 실제로 대출은 정책에서 돈을 제거하지 않습니다., 무엇을 기술적으로 일어나는 다짐의 돈에서 정책을 담보로 대출에 대한 발행에 의해 생명 보험 회사를 계약자. 생명 보험 정책의 현금은 결코 정책을 떠나지 않습니다.
기 때문에 돈을 남기지 않는 정책이기 때문에 국세청하지 않 보기 대출 소득(에서 대부분의 경우)생명 보험 정책의 대출은 비과세의 이벤트입니다. 이는 정책의 비용 기준을 뛰어 넘는 대출을 생성하는 경우에도 마찬가지입니다.,
융자하고 철수 유통
대신 철수의 모든$200,000 에서 자신의 정책,엠마누엘의 에이전트는 건 그릴 수$150,000 탈퇴 및$50,000 대출을 방지하는 세금 책임을 지지 않습니다.
이 방식으로 정책에서 분배를 취하면 엠마누엘에 대한 모든 과세 가능성을 완전히 피할 수 있습니다. 그는 자신의 기초를 철회하며,이는 그에게 중요하지 않습니다. 그런 다음 나머지 5 만 달러에 대한 대출을받으며,이는 또한 그에게 과세 가능성이 없습니다.
생명 보험 계약자를 사용할 수 있습에 대한 대출금 항복 값 세금을 피하기 위해 필요없이 철회하는 모든 돈이다., 위의 예에서 엠마누엘은 단순히 20 만 달러에 대출을 할 수 있었고 세금 책임이 없습니다. 대출 대 철수를 취하기로 한 결정은 복잡 할 수 있으며 다른 블로그 게시물에서 더 자세히 다루겠습니다. 나는 단순히 원하는 지적을 하지 않는 반드시 철회 할 수 있는 돈을 그/그녀의 기초를 먼저 복용하기 전에 policy loan.
생명 보험 정책에서 남아 있어야 하는 힘을 피하는 세금
사용하는 경우,대출해야 합니다 이해하는 세금의 대부 남아 있고 세금이없는 경우는 생명 보험 정책을 유지할 수 있다., 미결제 대출로 생명 보험을 취소하면 정책에 대한 모든 이득에 대해 세금을 빚지게됩니다.
미결제 대출로 취소 된 정책
엠마누엘은 총 현금 가치가 50 만 달러 인 전 생애 정책을 가지고 있습니다. 그는 정책에 총 15 만 달러의 보험료를 지불했습니다. 그는 또한 20 만 달러의 뛰어난 정책 대출을 보유하고 있습니다. 그는 자신의 생명 보험 정책을 취소하기로 결정합니다.
엠마누엘은 생명 보험 회사로부터 현금으로 30 만 달러를받습니다. 이것은 대출을 상환 한 후 그의 현금 항복 가치입니다., 그는 정책 대출을 통해 이미 정책에서 배포 한 5 만 달러 때문에 35 만 달러에 세금을 빚을 것입니다.
그것은 가능하지 않지만,매우 일반적이,취소 또는 경과 생명 보험을 가진 중요한 뛰어난 정책 대출합니다. 이 상황에서 만기가 된 세금은 정책 종료시 수령 한 남은 현금 가치를 훨씬 초과 할 수 있습니다. 이러한 이유로 계약자 취해야 한다 일부는 주의 사항을 확인 취소 정책이 발생하지 않습니다 실질적인 세금 책임으로 인해 대출금에 policy.,보험 계약자가 사망하면 정책 대출을 통한 분배금의 과세 가능성이 사라진다는 것을 아는 것도 중요합니다. 정책이 사망 혜택을 지불 결국 때문에,뛰어난 정책 대출에 대한 세금 책임이 없습니다. 보험 회사의 일부를 사용하는 비과세 죽음의 혜택을 지불하는 뛰어난 정책출하고 나머지 죽음의 혜택이 갈 수혜자(ies).
대출 미결제
엠마누엘이 총 현금 가치가$500,000 인 전 생애 정책을 소유 할 때 사망의 예. 그는 정책에 보험료로 15 만 달러를 지불했다., 그는 20 만 달러에 달하는 뛰어난 대출을 보유하고 있습니다. 이 정책에는 1 백만 달러의 사망 혜택이 있습니다. 엠마누엘은 세상을 떠납니다.
보험 회사는 1 백만 달러의 사망 혜택의 일부로 뛰어난 20 만 달러의 대출금을 갚을 것입니다. $800,000 의 나머지 사망 혜택 금액은 그의 수혜자(ies)에게 갈 것입니다. 에마누엘이나 그의 수혜자(ies)에 의해 빚진 세금은 그의 정책의 이득의$50,000 배포 뛰어난 대출에도 불구하고 없다.
현금 항복 가치와 1035 교환
사람들이 새로운 생명 보험을 구매하고자하는 때가 있습니다., 사람들이 새로운 생명 보험을 구입하고 이전 정책의 현금 항복 가치를이 새로운 정책으로 이전하고자하는 경우도 있습니다. 고맙게도 세법은이를 달성하기 위해 매우 세금 효율적인 메커니즘을 허용합니다.
1035 교환할 수 있는 생명 보험 계약자 전송하는 현금 항복의 가치가 그/그녀의 정책으로 새로운 생명 보험 또는 연금 정책 때문에 모든 세금과에서 얻을 수의 정책입니다.
1035 거래소가 미국에 존재하지 않았다면, 세 코드,다음 사람을 구입하고자하는 새로운 정책과 움직이는 현금 그/그녀의 이전 정책의 새 정책이 필요하다:
- 항복전 정책
- 사용할 현금을 받는 정책을 항복을 지불하는 보험료에 새로운 정책
- 보고에서 얻을 받은 현금으로 이전 정책의 항복으로 소득
- 세금을 지불에 이득에서 기존 정책
다행히도 아무도 이것은 필요, 으로 계약자는 단순히 돈을 움직일에서는 오래된 정책을 새로운 중 하나를 통해 1035 합니다., 보험 계약자는 이전 정책에서 새로운 정책으로 비용 기준을 이전 할 수도 있습니다. 이것은 전략적 세금 혜택이있을 수 있습니다.그러나 이전 정책에 현금 항복 가치가 있다고해서 새로운 정책을 구입할 때 1035 교환을 사용해야한다고 가정해서는 안됩니다.
이전 정책에 이득이 없다면 1035 거래소의 면세 송금 기능은 논쟁입니다. 현금 항복 가치보다 보험료로 더 많이 지불했기 때문에 이전 정책을 취소 할 때 세금을 빚지지 않을 것입니다.,
위의 정보를 적용하는 생명 보험은 특히
내가 원하는 것을 지적한 위의 예에 특별히 말하는 생명 보험입니다. 이 있는 경우에는 정책을 위반하는 수정된 기부 계약 테스트 후에 당신은 당신의 계약으로 매우 다른 규칙에 관하여 부과 여부는 현금 자수 값입니다.
