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현금 흐름표는 방법을 알려줍니다 많은 현금이 들어오고 귀하의 사업이다. 와 함께한 대차 대조표 및 손익 계산서,그것은 하나의 가장 중요한 세무제표를 관리하기 위한 작은 비즈니스 회계 및을 확인하는 충분한 현금을 유지 운영하고 있습니다.우선,현금 흐름표가 귀하의 비즈니스를 위해 무엇을하는지,그리고 왜 그렇게 중요한지 자세히 살펴 보겠습니다. 그런 다음 예제 현금 흐름표를 살펴보고 템플릿을 사용하여 직접 만드는 방법을 보여줍니다.,

현금 흐름표 란 무엇입니까?

현금 흐름표는 특정 기간 동안 손에 얼마나 많은 현금을 가지고 있는지 알려주는 일반 재무 제표입니다.

동안 손익 계산서를 위해 우수하는 방법을 보여주는 많은 돈을 냈을 얻고,그들은 반드시 말해 당신은 얼마나 많은 돈을 손에 가지의 특정 기간 동안 시간입니다.

사용하는 경우 적립 기준 회계,수익과 비용이 기록될 때 그들은 획득하거나 발생하는지 경제 또는 들어가 귀하의 은행 계좌입니다., (현금 회계 방법은 당신이 손에 그것을 한 번만 돈을 기록합니다. 회계의 현금 대 발생 기준 시스템에 대해 자세히 알아보십시오.)

경우에도,그렇게 당신이 볼 소득을 보고 귀하의 소득에 문되지 않을 수도 있습에서 현금 하는 소득에 있다. 현금 흐름표를 조정에 기록된 정보의 손익 계산서,그래서 당신이 당신의 순 현금 흐름을 정확한 금액을 현금의 당신의 손에 가지고있는 기간 동안.예를 들어 감가 상각은 월별 비용으로 기록됩니다., 그러나,당신은 이미 지급 현금 자산에 대한 당신이 떨어지;그것을 기록할 월간 기준을 참조하기 위해서는 얼마나 많은 비용이 당신의 자산을 매월의 과정을 통해 그것의 사용 수명이 연장됩니다. 그러나 현금은 문자 그대로 매달 은행 계좌를 떠나는 것이 아닙니다.

현금 흐름표 걸리는 매달 비용과 반전다—그래서 당신은 얼마나 많은 현금을 참조하십시오를 손에 가지고 현실에서,얼마나 많은 당신이 지출에서는 이론이다.

왜 현금 흐름표가 필요합니까?,

그래서 당신이 사용하여 계산 회계,현금흐름표는 필수적인 세가지 이유가:

1. 그들은 당신의 유동성하는 것을 의미는 방법을 정확하게 알고 있어 많은 운영 현금 흐름은 당신이 필요하신 경우에 그것을 사용합니다. 그래서 당신이 무엇을 줄 수 있고,무엇을 할 수 없습니다.

2. 그들은 당신을 보여 변경에서 자산,부채 및 자본 형태의 현금 유출,현금 유입과 현금 개최되고있다. 이 세 가지 범주는 비즈니스 회계의 핵심입니다. 함께,그들은 당신이 당신의 성과를 측정 할 수있는 회계 방정식을 형성합니다.,

3. 그들은 당신이 미래의 현금 흐름을 예측하게합니다. 당신이 사용할 수 있는 현금 흐름표를 만드는 현금 흐름을 예측,그래서 당신은 계획할 수 있는 방법에 대한 유동성의 비즈니스에있을 것이다. 이는 장기적인 사업 계획을 세우는 데 중요합니다.

그 위에 대출이나 신용 한도를 확보 할 계획이라면 적용 할 최신 현금 흐름표가 필요합니다.

부정적인 현금 흐름 대., 긍정적인 현금 흐름

경우 귀하의 현금 흐름표적인 수단에 의미를 잃는 현금으 회계 기간 동안—당신은 부정적인 현금 흐름입니다. 장기적으로 부정적인 현금 흐름이 항상 나쁜 것은 아니라는 것을 기억하는 것이 중요합니다. 예를 들어 장비에 투자하여 나중에 돈을 벌기 위해 현금을 소비 할 수도 있습니다.성명서 하단에 양수가 있으면 그 달에 긍정적 인 현금 흐름이 생깁니다. 명심하십시오,긍정적 인 현금 흐름은 장기적으로 항상 좋은 것은 아닙니다., 는 동안 그것은 당신을 더 유동성 지금,거기에는 부정적인 이유가 있는 돈을 위해 인스턴스에 취하여 대출을 구제신의 실패한 사업이다. 긍정적 인 현금 흐름이 항상 전체적으로 긍정적 인 것은 아닙니다.

현금 흐름표는 어디에서 오는가?

경우에 당신은 당신의 자신의 회계 엑셀에서,당신은 계산할 수 있는 현금 흐름표 매월 정보를 기반으로 귀하의 소득에 문입니다. 회계 소프트웨어를 사용하는 경우 총계정 원장에 이미 입력 한 정보를 기반으로 현금 흐름표를 만들 수 있습니다.,

마음에,그 두 방법은,당신은 현금 흐름표가 정확하므로 나머지 부기의 정확도. 얼마나 많은 운전 자본을 가지고 있는지 알 수있는 가장 확실한 방법은 부기장을 고용하는 것입니다. 그들은 모든 것이 추가되는지 확인하므로 현금 흐름표는 항상 정확한 그림을 제공합니다.

문의 현금 흐름을 사용하여 직접 및 간접적인 방법

을 파악 하기 위해서는 회사의 현금 흐름 중 하나를 수행할 수 있습니다 두 개의 노선:직접적인 방법 그리고 간접적인 방법입니다., 일반적으로 받아 들여지는 회계 원칙(GAAP)이 두 가지를 모두 승인하지만 간접적 인 방법은 일반적으로 중소기업에서 선호합니다.

직접을 계산하는 방법은 현금 흐름

를 사용하는 직접적인 방법은,당신의 기록을 유지하는 현금으로 들어가고,귀하의 비즈니스한 다음 정보를 사용하는 말에 달하는 문을 준비의 현금 흐름입니다.

직접적인 방법은 더 많은 취재 및 조직보다는 간접적인 방법을 생산하고 트랙 현금영수증을 위해 모든 현금 거래습니다. 그런 이유로 중소기업은 일반적으로 간접적 인 방법을 선호합니다.,

또한 언급 할 가치가:는 경우에도 레코드에서 현금 흐름을 실시간으로 직접적인 방법은,당신은 또한 필요를 사용하여 간접적인 방법을 조정하는 귀하의 문의는 현금 흐름과 당신의 손익 계산서를 참조하여 주십시오. 따라서 일반적으로 직접 방법이 간접 방법보다 오래 걸릴 것으로 예상 할 수 있습니다.

간접을 계산하는 방법은 현금 흐름

으로 간접적인 방법은,당신은 거래 기록에 당신의 손익 계산서,그 역의 일부는 그들을 보기 위해 귀하의 노력하고 있습니다., 당신은 현금의 움직임을 보여주지 않는 거래를 제거하기 위해 선택적으로 손익 계산서를 역 추적하고 있습니다.직접적인 방법보다 간단하기 때문에 많은 중소기업이이 방법을 선호합니다. 또한 간접적 인 방법을 사용할 때 돌아가서 진술을 직접 방법과 조화시킬 필요가 없습니다.

아래의 예에서 현금 흐름을 계산하는 간접적 인 방법을 사용하겠습니다.,

어떻게 현금 흐름표는 작품으로 손익 계산서와 대차 대조표

정보를 사용하고 있에서 당신의 손익 계산서와의 장을 만들의 현금 흐름표. 손익 계산할 수 있는 방법을 알고 돈을 입력하고 왼쪽 귀하의 비즈니스 동안,대차대조표는 방법을 보여 줍니다 그 거래에 영향을 미칠 다른 계정 같은 미수금,재고,계정을 납부해야 합니다.,

이 프로세스의 생산을 재무제표에 대한 귀하의 비즈니스가

손익 계산서+균형 장=는 현금 흐름표

의 예는 현금 흐름표

이제 우리가 어떤 문의 현금 흐름이 수행하는 작업,그리고 광범위하게,어떻게 만들었는지 확인해 보도록 하겠는 예입니다.여기에 압축을 풀 수있는 공정한 금액이 있습니다. 그러나이 현금 흐름표가 무엇을하고 있는지에 대한 대략적인 아이디어를 얻기 위해 알아야 할 것이 있습니다.

• 레드 달러 금액은 현금을 줄입니다., 예를 들어,”재고 증가”옆에($30,000)가 표시되면 대차 대조표에서 재고가$30,000 증가했음을 의미합니다. 우리는 3 만 달러 상당의 재고를 구입 했으므로 현금은 그 금액만큼 감소했습니다. .
• Blackdollar 금액은 현금을 증가시킵니다. 예를 들어,우리가 볼 때$20,000 다음을”감가상각,”그$20,000 는 손익 계산서에 비용이지만,감가상각을 하지 않은 실제로 감소는 현금입니다. 그래서 우리는 그것을 순이익에 다시 추가합니다.,

당신은 또한 알 수 있는 문의 현금 흐름은 세 가지 섹션으로—영업 활동으로 인한 현금 흐름,현금흐름 투자활동 현금흐름 재무 활동이다. 현금 흐름표의 각 섹션이하는 일을 살펴 보겠습니다.

세 가지 섹션에서의 현금 흐름표

이러한 세 가지 섹션의 문에서의 현금 흐름을 지정하는 다른 방법으로 현금을 입력하고 귀하의 사업이다.,

• 현금흐름 영업활동 현금 적립하거나 소비 과정에서의 일반 비즈니스 활동—중요한 방법으로 귀하의 사업은 돈으로 판매하는 제품이나 서비스를 제공합니다.
• 현금흐름 투자활동 현금입 취득 또는 지출에 대한 투자에서 당신의 회사와 같은 장비를 구매하거나에 투자하는 다른 회사입니다.
• 현금흐름 재무활동 현금 적립하거나 소비 과정에서 자금의 당신의 회사와 함께 대출,신용,또는 소유자의 자산입니다.,

위의 현금 흐름표 예제를 사용하여 각 섹션이하는 일과 비즈니스에 어떤 의미가 있는지 더 자세히 살펴 보겠습니다.

영업 활동으로 인한 현금 흐름

대부분의 중소 기업에 대한 운영 활동에 포함됩니다 대부분의 현금 흐름입니다. 운영 활동은 수익을 얻기 위해하는 일이기 때문입니다. 피자 가게를 운영하는 경우 재료와 노동에 소비하는 현금이며 파이 판매로 얻은 현금입니다., 만약 당신이 등록 마사지,운영 활동은 당신이 볼 귀하의 현금 제공에서 마사지,그리고 현금을 보내에서 임대 및 유틸리티입니다.

영업 활동으로 인한 현금 흐름에서 우리의 예

로 또 다른 모습에서 이 섹션에서,그것은 인생이야 줄 수 있습니다.

당기 순이익은 해당 월의 지출 후 총 수입입니다. 우리는 손익 계산서에서 이것을 얻습니다.감가 상각은 손익 계산서에 2 만 달러의 비용으로 기록됩니다. 여기에는 소득으로 나열되어 있습니다. 현금이 실제로 우리 손을 떠나지 않았기 때문에,우리는 손에 현금으로 2 만 달러를 돌려주고 있습니다.,

지급 계정의 증가는 손익 계산서에$10,000 비용으로 기록됩니다. 는 돈을 우리는 이 경우에,말 그것이 지불하는 계약을 구축하는 새로운 염소 펜입니다. 우리가 돈을 빚지고 있지만 실제로 지불하지 않았기 때문에,우리는 그 금액을 손에있는 현금에 다시 추가합니다.

미수금 계정 증가는 손익 계산서에 미수금 계정$20,000 증가로 기록됩니다. 그것은 우리가 고객에게 청구 한 돈입니다-그러나 우리는 실제로 아직 지불되지 않았습니다. 비록 우리가 청구 한 돈이 자산 일지라도,그것은 차가운 하드 현금이 아닙니다. 그래서 우리는 손에 현금으로 그$20,000 공제.,

재고 증가는 대차 대조표에 3 만 달러의 재고 증가로 기록됩니다. 즉,3 만 달러 상당의 재고를 확보하기 위해 3 만 달러의 현금을 지불했습니다. 재고는 자산이 아니지만 현금이 아닙니다. 그래서 우리는 손에 현금으로 3 만 달러를 공제합니다.

위의 모든 변경 사항을 적용한 후 영업 활동으로 인한 순 현금은 4 만 달러로 나옵니다.

의미하더라도,우리의 비즈니스 획득$60,000 일(으로 보고 우리의 손익 계산서),우리는 실제로 받은$40,000 에서의 현금 운영에서 활동입니다.,

투자활동으로 인한 현금 흐름

이 섹션에서는 투자의 회사가—을 구입하여 장비,부동산,토지,또는 쉽게 청산한 금융 상품이라”현금 등가물.”당신이 투자에 현금을 소비 할 때,그 현금은 동등한 가치의 자산으로 전환됩니다.

투자 활동에서 현금 흐름에서,우리는 손에 그들에게 현금을 제거,그 투자를 반전. 그들은 현금 가치,하지만 그들이 동일하지 않습으로 현금과 다만 우리는 자산에 관심이 이 상황에서는,통화입니다.,

중소기업의 경우 투자 활동으로 인한 현금 흐름은 일반적으로 회사의 현금 흐름의 대부분을 차지하지 않습니다. 그러나 그것은 당신의 운전 자본에 영향을 미치기 때문에 여전히 화해 할 필요가 있습니다.

투자활동으로 인한 현금 흐름에서 우리의 예

구입할 장비의 기록으로 새로운$5,000 자산에 우리의 손익 계산서를 참조하여 주십시오. 그것은 자산이지 현금이 아닙니다-그래서 현금 흐름표에($5,000),우리는 손에 현금에서$5,000 를 공제합니다.

현금흐름 재무활동으

이 섹션은 다음을 포함합니다 수익 또는 자산에 지출 자금 활동입니다., 당신이 당신의 대출이나 신용의 라인의 일부를 지불 할 때,돈은 은행 계좌를 떠난다. 신용 라인을 누르거나,대출을 받거나,새로운 투자자를 데려 올 때,귀하는 귀하의 계좌에 현금을받습니다.

현금흐름 재무 활동에서 우리의 예

노트 지급으로 기록됩$7,500 책임에 대차 대조표입니다. 우리가 대출에서 수익금을 받았기 때문에,우리는 손에 현금으로$7,500 증가로 기록합니다.

달의 현금 흐름

현금 흐름표 하단에서 우리는 그 달의 총 현금 흐름을 봅니다:$42,500.,

지만 우리의 순이익의 맨 위에 나열된 현금 흐름표(그리고 촬영에서 우리의 손익 계산서)었$60,000,우리는 받았$42,500.

필요한 경우 지금 당장 지출 할 수있는 42,500 달러입니다. 우리가 순이익 만 살펴본다면,우리는 손에 6 만 달러의 현금을 가지고 있다고 믿을 수 있습니다. 이 경우,우리는 알 수 없 진정으로 알고 무엇을 우리가 일하고 우리가 위험의 과도한 지출,또는 잘못 설명하는 우리의 유동성을 대출원 또는 비즈니스 파트너입니다.

를 사용하여 현금 흐름표 템플릿

자신의 부기 스프레드시트를 사용하여?, 이 경우,현금 흐름표 템플릿을 사용하면 시간과 현금 흐름의 에너지 생산 문을 절약 할 수 있습니다.

우리의 벤치 현금 흐름표는 다운로드 무료로 사용하기 간단합니다.

를 추적하는 방법 현금 흐름을 사용하여 간접적인 방법

네 가지 간단한 규칙을 기억을 만드는 현금 흐름표:

1. 는 거래에서 자산 결과에 감소에서의 현금 흐름입니다.
2. 자산 감소를 보여주는 거래는 현금 흐름의 증가를 초래합니다.,
3. 부채의 증가를 보여주는 거래는 현금 흐름의 증가를 초래합니다.
4. 부채의 감소를 보여주는 거래는 현금 흐름의 감소를 초래합니다.

경우에 당신은 이미 사라졌을 통해 예 문 상처럼 당신이 느끼는지 파악을 만드는 방법의 현금 흐름표,진행하고 실험을 시작으로 벤치 손익 계산서 템플릿 및 벤치 현금 흐름 템플릿입니다.그러나 모든 것이 어떻게 작동하는지에 대한 명확한 아이디어를 얻고 싶다면이 빠른 예제가 도움이 될 것입니다.,

손익 계산서 및 대차 대조표에서 현금 흐름표 작성

2019 년 7 월 Greg’s Popsicle Stand 의 현금 흐름표를 작성한다고 가정 해 봅시다.

우리의 손익 계산서 다음과 같습니다:

참고:을 간단하게 하기 위하여,이를 들어를 생략하고 있습니다.

와 우리의 균형 장은 다음과 같습니다:

기억한 네 변환 규칙에서 정보를 손익 계산서 현금 흐름표? 그것들을 사용하여 우리의 현금 흐름표를 작성합시다.,

우리의 순수입을 달 소득에 문$3,500—는 동일하게 유지 때문에,그것은 총 금액,특정 계정이다.

추가는 현금

• 감가상각에 포함되어 있는 비용에 대한 개월하고,하지만 실제로는 영향을 현금,그래서 우리는 추가로 다시 현금입니다.
• 지급 계정은$5,500 증가. 의 책임에 대차 대조표,하지만 현지 않은 실제로 지불한 비용,그래서 우리는 다시 추가하면 현금으로습니다.,

현금 감소

• 미수금은$4,000 증가했습니다. 즉,대차 대조표에 기록 된 자산이지만,우리는 실제로 현금을받지 못했기 때문에 손에 현금으로 제거합니다.

영업 활동에서 우리의 순 현금 흐름은$5,500 까지 추가합니다.

투자활동으로 인한 현금 흐름

그렉 구입 5,000 달러 장비의 동안 이 회계 기간에,그래서 그는 5,000 달러의 현금을 투자하는 활동입니다.,

현금흐름 재무활동으

그렉 투자하지 않았 추가 돈에서 사업을 새로운 대출,또는 지불을 향해 기존 부채 중 회계 기간에,그래서 거기에 있는 현금 흐른 자금 조달에서 활동입니다.

2019 년 7 월 31 일 끝나는 달의 현금 흐름은 우리가 모든 숫자를 크런치하면$500 입니다. 그렉은 현금으로 5,500 달러로 회계 기간을 시작했습니다. 현금으로 추가 및 뺄셈을 모두 회계 처리 한 후,그는 기간 말에 6,000 달러를 가지고 있습니다.피>