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457 계획에 대 403(b)계획:개관

공공 부문 마지막이 될 수 있습니다 요새의 정의 이득을 계획하는 구식 펜션,계산에 의해 고용주는 직원이 자동으로 후에는 그들이 은퇴했다.그러나 요즘에는 편안한 은퇴를 보장하기에 충분한 단일 수입원이 없을 수 있습니다. 사람들은 또한 스스로 저축해야합니다., 공공 부문 및 비영리 단체는 직원들이 기여할 수있는 401(k)플랜을 제공하지 않습니다. 그러나 그들은 다른 고용주가 후원하는 계획 인 403(b)과 457 을 제공 할 수 있습니다.

457 계획

457 계획은 두 가지 유형이 있습니다. A457(b)는 주 및 지방 정부 직원에게 제공되는 반면,a457(f)은 최상위 비영리 임원을위한 것입니다.

457(b)

457(b)플랜의 경우 2020 년과 2021 년에$19,500 까지 기여할 수 있습니다. 또한 50 세 이상인 경우 2020 년과 2021 년에 추가로 6,500 달러를 기부 할 수 있습니다.,

정상적인 퇴직 연령이 3 년 이내 인 경우 더 많은 기여를 할 수 있습니다. 당신은$39,000 만큼 공헌할 수 있을지도 모른다. 그러나 정상적인 퇴직 연령이 3 년 이내 인 경우 귀하의 최대 기여도는 이전 기여도에 의해 제한됩니다.

이 제한에 따라,국세청,”기본 연간 제한 플러스 금액의 기본적인 제한 사용하지 않는 이전에(만 허용되는 사용하지 않는 경우에는 50 세 이상을 기여).,”

457(f)

457(f)계획은 457(b)대응 물과 크게 다릅니다. 퇴직 급여는 서비스 기간 및 기타 성과 지표에 묶여 있기 때문에 종종”황금 수갑”으로 묘사됩니다.457(f)계획은 주로 민간 부문의 임원을 모집하는 데 사용됩니다. 457(f)계획에 따라 보상은 과세에서 연기됩니다., 그러나 이 지연된 보상해야 합 따라”상당한 위험의 몰수,”는 것을 의미하는 행정가 위험의 이점을 잃으면 그들은 실패를 충족하는 서비스 기간이나 성능 요구 사항입니다. 보상이 보장되고 따라서 더 이상 몰수의 위험이 적용되지 않을 때 총소득으로 과세 대상이됩니다.비영리 단체의 책임자가되지 않는 한,457(f)계획에 뛰어들 가능성은 거의 없습니다., 연기 된 보상은 아직 지불되지 않고 과세로부터 보호되기 때문에 혜택은 고용주의 손에 남아 있습니다. 규칙은 457(f)계획에 따라 혜택을 받기 위해 경영진이 최소 2 년 동안 서비스를 수행해야한다고 요구합니다.

457(f)플랜이있는 경우 과세 연기 할 수있는 소득의 양에 대한 제한이 없습니다. 그러나 연기 된 금액은 몰수의 실질적인 위험이 있습니다.,

프로

• 중 하나 더 나은 혜택의 457(b)는 그것은 참가자가 이중들의 퇴직 계획에 기부하는 경우 당신은 거의 정상적 은퇴 연령입니다. 이 시나리오에서는 2020 년에 최대 39,000 달러를 기부 할 수 있습니다.
• 적어도 50 세 이상인 경우 2021 년에 연간 6,500 달러를 추가로 투입 할 수도 있습니다.
• 하는 동안 다른 계획을 허용하지 않는 배포할 때까지 당신은 59½ 살 457(b)이득이 될 경우 사용할 수 있는 더 이상 작동하지 않을 제공 하는 고용주 457(b)계획이다., 그렇지 않으면 70½ 세가 될 때 또는 예기치 않은 비상 사태에 필요한 경우 배포판이 허용됩니다.
• “당신은 당신의 돈을 취할 수 있기 전에 당신은 59½ 세 457 지 않고 어떤 처벌을,다른와는 달리 퇴직 계획이,”말했다 조교수의 재정 및 금융 계획 살짝이,주차장,패밀리 룸,캘리포니아 주립대학교,Northridge. “그건 큰 문제입니다.”
• 직장을 떠날 경우 계정을 IRA 또는 401(k)로 롤오버 할 수도 있습니다. 그러나 이것은 457(f)계획이 아닌 457(b)계획에 대한 옵션 일뿐입니다.,

단점

• 401(k)와 달리 고용주가 기여하는 경기는 최대 기여의 일부로 계산됩니다. 고용주가 2020 년에 9,500 달러를 기부했다면 10,000 달러 만 기부 할 수 있습니다(캐치 업 전략에 참여하지 않는 한).
• 401(k)에 익숙하다면 2021 에 대한 19,500 달러 한도가 직원 기부금에만 적용된다는 것을 이미 알고있을 수 있습니다. 401(k)플랜의 경우 캐치 업 기여를 포함한 총 기여 한도는 2020 년에는 63,500 달러,2021 년에는 64,500 달러입니다.,
• 457(b)계획 내에서 일치하는 프로그램을 제공하는 정부는 거의 없다는 점에 유의해야합니다. 적절한 금액을 절약하고 있는지 확인하는 것은 대부분 직원에게 달려 있습니다.
• 457(f)계획은 직원이 최소 2 년 동안 일할 것을 요구합니다. 직원이 그 날짜 이전에 퇴사하면 457(f)계획에 대한 권리를 상실합니다.

403(b)계획

403(b)계획은 일반적으로 제공하는 직원 개인의 비영리 단체 및 정부 노동자를 포함하여,공공 학교의 직원이 있다., 401(k)와 마찬가지로 403(b)계획은 참가자가 은퇴를 위해 세금 연기 기준으로 돈을 대피시킬 수있는 확정 기여 계획의 한 유형입니다.

1958 년에 이러한 계획이 만들어 졌을 때 연금 계약에만 투자 할 수있었습니다. 그래서,그들은 알려져 있었으로세 숨겨 연금(TSA)계획 또는 면세 지연된 연금(TDA)계획이다. 이러한 계획은 교육 기관에서 가장 일반적으로 사용됩니다. 그러나 IRS 섹션 501(c)(3)에 따라 자격이있는 모든 법인은이를 채택 할 수 있습니다.,

기여 및 연기 제한

403(b)계획의 기여 한도는 이제 401(k)계획의 기여 한도와 동일합니다. 모든 직원 연기는 세전 기준으로 이루어지며 그에 따라 참가자의 조정 총소득을 줄입니다.

선택 과목 연기라고도하는 연간 기부 한도는 2020 년에 19,500 달러입니다. 2021 년 임계 값은 동일하게 유지됩니다:$19,500. 2020 년과 2021 년에는 50 세 이상의 근로자에게 6,500 달러의 추가 캐치 업 기여가 허용됩니다.,

특히,403(b)가 계획한 특별한 추가 catch-up 기여 제공으로 알려진 수명을 제공하거나 15 년 규칙이 있습니다. 재임 기간이 15 년 이상인 직원은 1 년에 3,000 달러를 추가로 지불 할 수있는이 조항을받을 자격이 있습니다. 그러나이 조항에는 또한 평생 고용주 별 한도가$15,000 입니다.

고용주의 허용을 확인하여하지만,총 기여 고용주와 고용을 초과할 수 없습$57,000 2020 년이나$58,000 에 대한 2021.,

세후 기부금은 경우에 따라 허용되며 Roth 기부금은이 기능을 선택하는 고용주에게도 제공됩니다. 처럼과 함께 401(k),고용주할 수 있는 연구소 자동 403(b)계획에 대한 공헌을 위해 모든 노동자가 있지만,그들은 거부할 수 있습니다 이에 자신의 재량에 따릅니다. 적격 참가자는 퇴직 보호기의 신용을받을 수도 있습니다.

개인에 대한 403(b)기여 한도를 계산할 때 IRS 는이를 특정 순서로 적용합니다. 첫째,그들은 선택 과목 연기를 적용합니다., 그런 다음 국세청은 15 년 서비스 캐치 업 조항을 사용합니다. 셋째,그들은 50 세 캐치 업 기여를 적용합니다. 기부금을 올바른 금액으로 제한하는 것은 고용주의 책임입니다.

롤오버

지난 몇 년 동안 403(b)플랜 잔액을 넘는 롤링 규칙이 상당히 완화되었습니다. 고용주를 떠나는 직원은 이제 그들과 함께 계획을 다른 고용주에게 가져갈 수 있습니다. 그들은 다른 403(b),401(k)또는 다른 자격을 갖춘 계획으로 계획을 굴릴 수 있습니다. 그들은 또한 대신 자기 주도 IRA 에 자신의 계획을 롤 선택할 수 있습니다.,

직원할 수 있는 유지 하나 퇴직 계획을 통해 그들의 수명에 대한 열리는 별도의 IRA 계정에 또는 그들의 계획과 그들의 오래된 고용주입니다.

분포

특히,403(b)계획에 분포와 비슷하기 401(k)계획에서 대부분의 측면:

• 을 시작할 수 있는 배포판에서는 나이 59½ 하지 않은 경우,당신은 여전히 작업에서 그 조직 또는하지 않습니다.
• 59½ 세 이전에 찍은 배포판에는 특별한 예외가 적용되지 않는 한 10%의 조기 철수 벌금이 부과됩니다.,
• 모든 정규 분포는 경상 소득으로 과세됩니다.
• Roth 배포판은 면세입니다. 그러나 직원들은 계획에 기여하거나 Roth IRA 가 면세 분배를 받기 전에 적어도 5 년 동안 열려 있어야합니다.
• 필수 최소 분포(Rmds)는 72 세부터 시작해야합니다. Rmds 의 연령은 2019 년 SECURE Act 에 의해 제기 될 때까지 70½ 였습니다. 투자자는 계획을 Roth IRA 또는 다른 Roth 퇴직 계획으로 굴리면 RMDs 를 피할 수 있습니다., 필요한 최소 분배를 취하지 않으면 철회해야 할 금액에 대해 50%의 소비세가 부과됩니다.
• 대출 조항은 고용주의 재량에 따라 사용할 수도 있습니다. 대출 규칙은 401(k)플랜의 경우와 대부분 동일합니다. 참가자는 50,000 달러 중 적은 금액 또는 계획 잔액의 절반 이상에 액세스 할 수 없습니다. 또한 5 년 이내에 상환되지 않는 미결제 대출 잔액은 과세 또는 조기 분배로 처리됩니다.,

모든 배포판은 계획 참가자에게 우편으로 발송되는 양식 1099-R 에 매년보고됩니다.

투자 선택

투자 옵션에 403(b)계획에 비해 제한된 다른 퇴직 계획입니다. 자금은 보험 회사가 제공하는 연금 계약에 투자하거나 구금 계좌를 통해 뮤추얼 펀드에 투자 할 수 있습니다.

이 상황의 근원이 지속적인 논쟁 금융 및 퇴직 계획 커뮤니티입니다., 연금은 자체적으로 세금 연기 된 차량이며 이중 세금 연기 같은 것은 없습니다.

대부분의 계획을 제공 뮤추얼 펀드의 선택뿐만 아니라,이기는 하지만 내부에 변액 연금 계약의 대부분의 경우에 있습니다. 그러나 고정 및 가변 계약 및 뮤추얼 펀드는 이러한 계획 내에서 허용되는 유일한 투자 유형입니다.

기타 문제가

중요한 것은,403(b)계획에서 차이가 자신의 401()에 대응하는,이론적 공헌은 즉시 부여할 자격을 잃게 됩니다., 그러나 실제로 고용주는 별도의 계정에 기부를하고 혜택 조끼로 소급하여 403(b)계획에 적용 할 수 있습니다.

또한,결과적으로의 파산을 남용 방지 및 소비자 보호법 2005 년,403(b)또한 지금 동일한 수준의 보호를 채권자에서 자격을 갖춘 계획입니다.

계획의 참가자들은 또한 모든 요금이 부과 그들의 계획과 투자가 공급자입니다. 계획 관리자는 모든 계획 참가자에게 이러한 수수료의 완전한 고장을 제공해야합니다.,은퇴를 위해 돈을 따로 두는 데 더 많은 시간이 필요한 경우 457 플랜이 가장 적합합니다. 그것은 더 나은 캐치 업 정책을 가지고 있으며 은퇴를 위해 더 많은 돈을 은닉 할 수 있습니다.투자 옵션의 더 큰 배열을 원한다면 403(b)이 최선의 방법 일 가능성이 높습니다. “457 에는 여러 공급자가있을 수 있지만 일반적으로 공급자의 선택은 403(b)만큼 넓지 않습니다.”라고 Chira 는 말합니다.

가 또한 세 번째 옵션:자격이 있다면 모두에 대한 계획,분할할 수 있습니다 당신의 기여한다.,

즉,2020 년에 39,000 달러,2021 년에 40,000 달러를 버릴 수 있으며,자격이되는 경우 캐치 업 기여는 포함되지 않습니다. “이것은 소득이 많고 세금을 최소화하려는 직원들에게 특히 매력적입니다.”라고 chira 는 말합니다.