세금의 손실을 판매하는 투자 전략을 도울 수 있는 투자를 줄 그들의 과세소득에 대한 주세 year. 세의 손실을 판매하는 판매를 포함 한 보안 경험한 자본에서 손실을 보고하기 위한 그것으로도 손실 제출하면 연간 소득세,이렇게 낮추거나 제거하는 모든 자본 이익을 실현될 수 있는 다른 투자입니다.세금 목적으로 손실을 성공적으로 실현하려면 과세 연도 동안 직위를 청산하는 단계를 밟아야합니다., 투자에 대한 미실현 손실은 소득세에서 공제 할 수 없습니다.
때로는 투자자를 교체하기로 결정하는 보안과 유사한 보안 수 있도록,그들의 일관성을 유지하는 최적의 자산 할당을 달성들이 원하는 반환합니다. 만약 당신이 접근하는것은 중요하다는 것을 염두에 두지 않 실수로 트리거 워싱에서 판매하는 투자 계정입니다.,
키 테이크 아웃
- 워싱 판매 규칙을 금지하는 투자자에서 판매하는 보안상,손실에 사는 동안 다시고 다음을 깨닫는 사람들이 세금을 통해 손실 감소에서 capital gains taxes.
- 세금의 손실을 판매하는 투자 전략을 도울 수 있는 투자를 줄 그들의 과세소득에 대한 특정 세금을 매년 투자자들을 청구 할 수 있습니다 up to$3,000 수도 손실이 년 당를 상쇄하기 위해 자신의 과세소득에(있다면 그들은 결혼을 공동으로 제출).,
- 일반적인 전략을 피해를 위반하는 세 판매 규칙은 판매하는 투자 및 구입가와 비슷한 노출이 있습니다.
워시 세일이란 무엇입니까?
세척을 판매할 때 발생합니다를 판매하거나 거래 주식이나 증권의 손실에 30 일 이내에 판매(전 또는 후),을 구입할 동일한 또는”실질적으로 동일한”—투자입니다. 세탁 판매 규칙 규정에 의해 설립 된 국세청(IRS)을 방지하기 위해서 납세자 수있는에서 청구한 인공 손실을 극대화하기 위해 그들의 세금 혜택입니다.,
경우 워싱 판매에서 발생하는 비 자격을 갖춘 계정 트랜잭션이 표시하고 손실은 추가 비용을 기준으로 새로운,”실질적으로 동일한”투자를 구입했습니다. 동일한 투자를 계속 거래하면 30 일 이상 포지션이 완전히 청산 될 때까지 각 거래마다 손실이 발생합니다.
동일한 규칙이 적용됩니다면 배우자의 개인을 판매하는 보안,또는 회사에 의해 제어되는 개인 구매가 동일한 또는 실질적으로 동등한 증권 내에서 30 일 기간.,
외에,당신의 보유 기간에 대한 새로운 주식이나 증권(지정하기 위한지 여부를 투자를 나타내는 것입니다 짧은 또는 장기자본 증가)포함되어 있는 보유기간의 주식이나 증권의 이전에 판매됩니다.
투자는 주제를 씻 판매 규칙
세척 판매 규칙을 적용하는 주식 또는 증권에서 비 자격을 갖춘 중개의 계정과 개별 퇴직 계정(IRAs)., 손실시 옵션의 판매 및 30 일 기간 내에 동일한 옵션의 재확인은 또한 세척 판매 규칙을 위반하게됩니다.
국세청이 제공에 대한 지침으로 간주되는”실질적으로 동일한”투자하고 따라서 트리거할 수 있습 씻 판매위반에서,IRS 간행물 550,권한 있는”투자 수익과 비용(자본 이득과 손실을 포함하여). 실질적으로 동일한 투자 모두 포함될 수 있습 새로운 오래된 증권 발행에 의해 기업가가 겪은 재구성 또는 컨버터블 증권과 일반적인 주식의 동일한 회사입니다.,
투자자가 보유한 여러 가지 다양한 투자 계정을 세척,판매 규칙의 적용을 투자하기보다는,특정 계정이다. IRS 는 브로커가 동일한 비 자격 계정에서 동일한 CUSIP 번호의 판매를 추적하고보고 할 것을 요구합니다. 그러나,투자자에 대한 책임은 추적 및 보고 판매에서 발생하는 모든 다른 계정에서 제어하는 등,어떤 계정에 속하는 그들의 배우자.,
오프셋을 통해 자본이득세의 손실을 판매하는
일부 투자자들의 관심을 세금의 손실을 판매하의 끝을 향해 달력 년,그것은 가능한한 사용하는 이 전략은 일년 내내를 캡처하는 세금 손실을 통해 재조정하거나 교체 위치에서 당신의 포트폴리오 입니다. 자본 손실은 다른 과세 자본 이득을 상쇄하기 위해 먼저 사용됩니다. 이 후에까지 매년 3,000 달러를 상쇄하는 데 사용할 수 있습니다 다른 과세소득에 대한 결혼한 부부 공동으로 제출(최대 1,500 달러한 개인이나 결혼 개별적으로 제출).,
경우,예를 들어,투자자현$5,500 에서는 장기 손실 년 동안에는 시간들이 소득세,이용할 수 있는$2,000 사람들의 손실을 상쇄하는 세금 기타자본 이익 및$3,000 상쇄하는 세금에 그들의 일반적인 소득이다. 이 경우 투자자의 장기적 자본이득세 비율:20%(에 따라 그들의 소득)및 그들의 연방 효과적인 소득세 비율은 25%,이 전략을 사용하는$5,500 손실을 줄일 수 있습$1,150.,
그들이 살고있는 주에 따라,투자자는 또한 자신의 주 세금 감면을받을 수 있습니다. 나머지 500 달러의 자본 손실은 향후 과세 연도로 이월 될 수 있습니다. 불행히도 사망시 손실을 이전 할 수 없습니다.
전략에 대한 피 세척 판매
전략이 있을 피하기위한 씻어 판매를 하는 동안 여전히 활용하는 과세 이득과 손실이다., 는 경우에 당신의 자신의 개별 주식을 경험한 손실을 방지할 수 있습니다 세척이 판매함으로써 추가적인 구매의 주식과 그 후기 31 일을 판매하는 그들 주는 손실이다. 이 전략의 잠재적 인 단점은 주어진 부문에 대한 시장 노출을 증가시킬 수 있으며 잠재적으로 위험을 증가시킬 수 있다는 것입니다.
이 같은 상황,투자자가 결정할 수 있습을 청산하고,손실을 인식하고 즉시 구매와 유사한 투자는 또한 자신들의 투자 목표를 달성 또는 포트폴리오를 할당합니다., 예를 들어,투자자가 결정할 수 있습을 판매하는 그들의 주식의 코카콜라 회사(KO)및 그 후 즉시 구매 유사한 투자의 PepsiCo,Inc. (격려).
마찬가지로,투자자가 결정할 수 있습을 판매하는 그들의 몫의 선봉 500 지수는 펀드(VFIAX)및 교체를 구입하여 주식의 선구자 총 주식 시장 ETF(VTI).,
