En av de enkleste måtene å redusere skatt regningen er å sørge for at du hevder alle skattefradrag tilgjengelig for en liten bedrift.
Hva er egentlig et fradrag på skatten?
Et skattefradrag (eller «skatten») er en kostnad som du kan trekke fra den skattepliktige inntekten. Du tar mengden av kostnad og trekke dette fra skattepliktig inntekt. I hovedsak, skatt skrive-offs tillate deg å betale mindre skatt regningen. Men bekostning passe SKATTEMYNDIGHETENE kriteriene for et fradrag på skatten.,
Nedenfor finner du en omfattende liste over skrive-offs vanligvis tilgjengelig for å enkeltmannsforetak og bedrifter som er organisert som partnerskap eller aksjeselskap (LLCs). Noen av disse er direkte relatert til kjører en bedrift, og noen er mer personlige fradrag som eier en liten bedrift bør være oppmerksom på.
Anser dette som en sjekkliste for small business-skatt skrive-offs.
Og husk, noen av fradrag i denne listen kan ikke være tilgjengelig for en liten bedrift. Rådfør deg med en skatterådgiver eller CPA før kreve et fradrag på selvangivelsen.,
for Å kreve disse avdrag, vil du trenger for å holde nøyaktige registreringer og holde opp med bokføring. Hvis du ikke har en god DIY oppsett du er fornøyd med, sjekk ut Benken. Vi vil gjøre dine bokføring for deg.
De 16 små bedrifter skattefradrag
Hver av disse utgiftene er fradragsberettiget.,ng og kampanjen
Annonsering og markedsføring
kostnaden av reklame og markedsføring er 100 prosent egenandel., Dette kan inkludere ting som:
- Ansette noen til å designe en business-logo)
- kostnadene for trykking av visittkort eller brosjyrer
- å Kjøpe annonseplass i trykte eller elektroniske medier
- Sende kort til kunder
- Lansere et nytt nettsted
- Kjører en sosial media marketing-kampanje
- Sponser en hendelse
du kan Imidlertid ikke trekke fra beløp som er betalt for å påvirke lovgivning (dvs., lobbyvirksomhet) eller sponsor politiske kampanjer eller hendelser.
måltider
Du kan vanligvis trekke 50% av kvalifiserte mat og drikke kostnader., For å være berettiget til fradrag:
- bekostning må være en vanlig og nødvendig del av balanseført verdi på bedriften
- måltidet kan ikke være overdådige eller ekstravagant under omstendigheter
- virksomheten eier eller en ansatt må være til stede ved måltid
Du kan også trekke 50% av kostnadene med å tilby måltidene til ansatte for eksempel å kjøpe pizza til middag når laget ditt er å jobbe sent. Måltider levert på kontoret fester og utflukter er 100% egenandel.,
sørg for å oppbevare dokumentasjon for utflukt som inkluderer beløpet for hver regning, dato og sted for måltidet, og virksomheten forhold til personen du spiste med. En god måte å gjøre dette på er å ta opp den hensikt av måltidet og hva dere diskuterte på baksiden av kvitteringen.
Videre lesing: Hvordan Trekke Måltider og Underholdning i 2020
risikoforsikring
Du kan trekke premien du betaler for business forsikring.,mulig dekning
bankgebyrer
etter å Ha egen bankkonto og kredittkort for din bedrift er alltid en god idé., Hvis din bank eller kredittkort selskap avgifter årlige eller månedlige avgifter, transfer avgifter, eller kassekreditt avgifter, disse er fradragsberettiget. Du kan også trekke fra brukerstedet eller transaksjon avgifter som betales til en tredjepart betaling prosessor, slik som PayPal eller Stripe.
Du kan ikke trekke fra gebyrer knyttet til din personlige bankkonto eller kredittkort.
Forretningsmessig bruk av din bil
vil du bruke din bil for virksomheten? Hvis du bruker bilen kun for forretningsformål, så kan du trekke hele kostnader til drift av kjøretøyet., Hvis du bruker det til for både forretnings-og personlig turer, du kan bare trekke fra kostnader som er forbundet med business-relaterte bruk.
Det er to metoder for å trekke kjøretøy utgifter, og du kan velge den som gir deg en større skattefordel.
-
Standard kjørelengde pris. Multiplisere miles kjørt for virksomheten i løpet av året med en standard kjørelengde pris. Begynner 1. januar 2020, standard kjørelengde fradrag $0.57½ per mil. I 2019, det var $0.58 per mil.
-
Faktiske kostnader metode., Spor alle kostnader for drift av kjøretøyet for året, inkludert gass, olje, reparasjoner, dekk, forsikring, registrering avgifter, og leiebetalinger. Multiplisere disse utgiftene med prosentandelen av miles kjørt for virksomheten.
Begge metodene krever at du spore din bedrift km for året. Du kan holde en detaljert logg for din bedrift km, bruk en app for å spore dine turer, eller rekonstruere en kjørelengde logg ved hjelp av andre dokumenter, som for eksempel kalendere eller avtale bøker. Hvis du holder en kjørelengde logg, tydelig dokumentere miles kjørt, tid og sted, og forretningsmessig formål med turen.,
Merk at du ikke kan telle miles kjørt mens pendling mellom hjem og din faste plass av virksomheten. Disse kostnader anses som personlig pendling utgifter.
kontraktsarbeidere
Hvis du leie frilansere eller selvstendig næringsdrivende til å bidra til i din bedrift, kan du trekke sine avgifter som en virksomhet risiko.
Bare husk, hvis du betaler for en entreprenør $600 eller mer i løpet av skatteåret, du er nødt til å sende dem en Form 1099-NEC av 31. januar året etter.,
Avskrivninger
Når du kjøper møbler, utstyr og andre eiendeler, avskrivninger regler krever at du å spre kostnadene for de eiendeler i løpet av årene du vil bruke dem i stedet for fradrag av alle kostnader i en enkelt hit.
Utgiftsføre disse elementene på forhånd er mer attraktive på grunn av raskere skattefordel. Heldigvis, SKATTEMYNDIGHETENE gir bedriftseiere flere måter å skrive av alle kostnader i ett år.
-
bagatellmessige safe harbor-valget., Små foretak kan velge å kostnadsføre eiendeler som koster mindre enn $2,500 per element i det året de er kjøpt. Du kan lese mer om bagatellmessige safe harbor-valget i denne IRS FAQ.
-
– Delen 179 fradrag. Den Delen 179 fradrag lar bedriftseiere til å trekke opp til $1,040,000 av eiendommen satt i drift i løpet av skatteåret. Dette inkluderer nye og brukte næringseiendom og «off-the-hylle» – programvare. Den Delen 179 fradraget er begrenset til den virksomhet som er skattepliktig inntekt, så å hevde at det ikke kan opprette et netto tap på retur., Imidlertid, alle ubrukte Delen 179 fradrag kan framføres og trekkes fra på neste års avkastning.
-
Bonus avskrivninger. Bedrifter kan dra nytte av bonus avskrivninger til å belaste 100% av kostnadene av maskiner, utstyr, maskiner, apparater og møbler.
Hvis du har kjøpt en ny bil i løpet av skatteåret, SKATTEMYNDIGHETENE grenser skrive-offs for kjøretøyer. I det første året, hvis du ikke krav på bonus avskrivninger, maksimalt fradrag for avskrivninger er på $10 000. Hvis du gjør krav på bonus avskrivninger, maksimalt skrive ut $18,000.,
Avskrivninger er mer komplisert enn gjennomsnittlig fradrag, så anbefaler vi at du leser vår artikkel Hva er Avskrivninger? Og Hvordan Kan Du Beregne Det? og spør din regnskapsfører som eiendeler som du kan trekke i din virksomhet.
Utdanning
Utdanning kostnadene er fullt fradragsberettiget når de tilføre verdi til bedriften og øke din kompetanse. For å avgjøre om din klasse eller verksted kvalifiserer SKATTEMYNDIGHETENE vil se på om bekostning opprettholder eller forbedrer ferdighetene som kreves i din nåværende virksomhet.,
følgende liste inneholder eksempler på gyldige business utdanning utgifter:
- Klasser å forbedre ferdigheter i feltet
- Seminarer og webinarer
- Abonnementer å handle eller faglige publikasjoner
- Bøker som er skreddersydd til din bransje
- Workshops for å øke din kompetanse og kompetanse
- Transport utgifter til og fra klasser
Vær oppmerksom på at en utdanning kostnader som vil kvalifisere deg for en ny karriere, eller kostnader knyttet til utdanning utenfor riket av virksomheten, ikke kvalifiserer som business fradrag i skatt.,
Home office utgifter
Hvis du bruker en home office for din bedrift, kan du være i stand til å trekke en del av din bolig utgifter mot virksomheten inntekter. Det er to måter å trekke home office utgifter.
-
Forenklet metode. Du kan trekke fra $5 per kvadrat foten av ditt hjem som er brukt for business, opp til et maksimum på 300 kvadratmeter.
-
Standard metode., Spor alle faktiske kostnader for å opprettholde dine hjemme, for eksempel boliglån interesse eller leie, verktøy, real estate avgifter, rengjøring og landskapsarbeid service, huseiere forening avgifter, og reparasjoner. Multiplisere disse utgiftene ved prosentandelen av ditt hjem viet til virksomheten bruker.
for Å kvalifisere seg for hjemmekontor fradrag, må du måle opp i to områder:
-
Regelmessig og eksklusiv bruk. Å passere regelmessig og utelukkende kravet, må du regelmessig bruker hjemme-kontor utelukkende for å drive virksomhet., En dusj som dobler som kjøkkenbordet vil ikke fungere. Du trenger ikke å dedikere et helt rom til din bedrift, men området bør ha klart identifiserbare grenser. Du ønsker kanskje å holde bilder av ditt hjem office-arbeidsområdet med din skatt dokumentasjon som bevis i saken SKATTEMYNDIGHETENE velger din tilbake for revisjon.
-
hovedforetak. Kontoret må være hovedforetak. Dette betyr at du som bruker mest tid og oppførsel viktig virksomhet her.,
Hvis du bruker den vanlige metoden for å beregne din home office fradrag, vil du trenger å sende inn Skjemaet 8829 sammen med Tidsplanen C. finn ut mer om home office fradrag.
Interesse
Hvis du tar opp et lån eller bruker kredittkort for å dekke virksomhet utgifter du kan trekke fra renter som utbetales til långiver eller kredittkort selskap så lenge du oppfyller følgende krav:
-
Du er juridisk ansvarlig for gjelden., For eksempel, hvis dine foreldre ta en andre boliglån på sine hjem for å hjelpe deg med å starte en bedrift, du er ikke juridisk ansvarlig for gjelden. I så fall, renter på lånet er ikke fradragsberettiget, selv om du foreta alle utbetalinger på boliglån.
-
Både du og utlåner har tenkt for gjeld som skal tilbakebetales. Et lån som ikke har tilbakebetalt er en gave.
-
Du og utlåner har en ekte kunde/leverandør forhold. SKATTEMYNDIGHETENE har en tendens til å granske lån mellom nærstående parter, slik som familiemedlemmer., Hvis du bruker opptjeningsmetode av regnskap, kan du ikke trekke fra renter gjeld til nærstående person til betaling skjer.
husk at hvis et lån er en del virksomhet og en del personlig, må du dele interesse mellom business og personlig deler av lånet.
Juridisk og faglig avgifter
Juridisk og faglig avgifter som er nødvendig og direkte knyttet til å drive din virksomhet er fradragsberettiget. Disse inkluderer avgifter blir belastet av advokater, revisorer, bookkeepers, skatt preparers, og online bokføring tjenester som Benk.,
Hvis avgiftene inkluderer betalinger for arbeider av personlig karakter (for eksempel, gjør en vil), kan du bare trekke fra den delen av avgiften som er knyttet til virksomheten.
Flytte utgifter
skattekutt og Jobber Handle 2017 eliminert fradrag for flytting av kostnader for alle ikke-militære personer, men bedrifter kan fortsatt trekke fra kostnaden for å flytte virksomhet utstyr, materialer og inventar fra ett sted til et annet.
sørg for å holde god registreringer for å dokumentere alle kostnader forbundet med virksomheten flytte.,
Leie bekostning
Hvis du leier et sted eller utstyr til din bedrift, kan du trekke leie betalinger som en virksomhet risiko.
husk, betalt leie på ditt hjem bør du ikke bli trukket som en bedrift risiko, selv om du har et hjemmekontor. Leier kan bli trukket som en del av home office utgifter.,
Lønn og fordeler
Lønn, fordeler og selv ferietid som utbetales til ansatte er generelt fradragsberettiget, så lenge de oppfyller noen kriterier:
- «ansatt» er ikke det eneste eier, en partner, eller en LLC medlem
- lønnen er rimelig, ordinær og det er nødvendig
- tjenestene faktisk ble gitt
Avgifter og lisenser
Du kan trekke ulike avgifter og lisenser knyttet til din virksomhet., Dette kan inkludere:
- Stat skatt på inntekt
- Lønn skatt
- Personlig formueskatt
- Real estate periodens betalte skatt på næringseiendom
- Salg skatt
- Særavgifter
- Drivstoff avgifter
- Business lisenser
Telefon og internett utgifter
Om telefon-og internett-tjenester er integrert i din virksomhet, de kan være fradragsberettiget virksomhet utgifter.
husk, hvis du bruker en fasttelefon hjemme, kan du ikke trekke fra prisen for den første linjen, selv om du bruker det kun for å få arbeid., Imidlertid, hvis du har en annen fasttelefon viet til virksomheten, kostnaden av at linjen er fradragsberettiget.
Hvis du bruker mobiltelefon og internett-tilkobling for både personlige og forretningsmessige grunner, du kan bare trekke fra prosentandelen allocable til virksomheten bruker. Hold en spesifisert regning eller andre detaljerte registreringer for å dokumentere mengden av bedrifter i ditt tilfelle er tilbake, er revidert.
reiseutgifter
For en tur for å kvalifisere seg som forretnings-travel, det har til å være ordinære, nødvendig, og bort fra skatt hjem., Din skatt hjem er hele byen eller området der du driver virksomhet, uavhengig av hvor du bor. Du trenger å reise bort fra skatt hjem for lenger enn en vanlig arbeidsdag, som krever deg til å sove eller hvile underveis.,jeg>kostnaden av drosjer og andre metoder for transport brukes på en forretningsreise
Husk å holde poster som inneholder den mengde av hver regning, samt datoer for retur/avreise, detaljer om turen (som du møtt med), en kjørelengde logg hvis du kjørte egen bil, og virksomheten grunn for tur.,
Videre lesing: Er reiseutgifter Fradragsberettiget?
Personlige skattefradrag for bedriftseiere
ovennevnte fradrag kan kreves i henhold til plan C eller Form 1065, men det er et par andre skattelettelser for eiere av små bedrifter ofte hevder på sin individuelle avkastning.
Veldedige bidrag
enkeltpersonforetak, LLCs, og partnerskap ikke kan trekke veldedige bidrag som en bedrift risiko, men eieren av virksomheten kan være i stand til å kreve fradrag på sin personlige selvangivelse.,
for Å kvalifisere seg, donasjon må gjøres til en kvalifisert organisasjon.
du Starter med 2020 tilbake, skattytere kan kreve opp til $300 kontant bidrag som en «over-the-line» – fradrag på Skjema 1040. For å trekke mer enn det, forretnings-eier har til å spesifisere fradrag på Timeplanen En vedlagt Skjema 1040.
Barn og avhengige vare utgifter
Hvis du betale noen for å ha omsorg for et barn eller en annen, avhengig mens du jobber, du kan være i stand til å kreve Barn og Avhengige Vare Kreditt., For å kvalifisere den som mottar kortet må være et barn (under 13 år) eller en ektefelle eller andre avhengige som er fysisk eller mentalt ute av stand til egenomsorg.
kreditt er verdt mellom 20% og 35% av det tillatte utgifter, avhengig av din inntekt. Tillatte kostnader er begrenset til $3000 for å ta vare på en avhengig og $6,000 hvis du har betalt for omsorg for to eller flere pårørende. IRS Publisering 503 gir mer informasjon om Barnet og Avhengige Vare Kreditt. Du må legge ved Skjemaet 2441 til Skjemaet 1040 å kreve æren.,
Avgang bidrag
Du kan trekke fra bidrag til de ansattes pensjoner som en bedrift risiko, men bedrifter som bare vil bidra til sin egen pensjon midler kreve fradrag på plan 1 er knyttet til deres Form 1040.
Det beløp du kan trekke fra, avhenger av hvilken type abonnement du har. Sjekk ut SKATTEMYNDIGHETENE er tips for å beregne din egen pensjon bidrag og fradrag for mer informasjon.,
helsetjenester utgifter
I tillegg til forsikringspremier, kan du trekke andre ut-av-lomme medisinske kostnader, for eksempel office-co-betaler og kostnaden av resepter. Disse kostnadene er inkludert på detaljert fradrag på Timeplanen A.
selvstendige bedriftseiere kan også trekke helse forsikringspremier for seg selv, sin ektefelle, og pårørende på plan 1 er knyttet til deres Form 1040. Imidlertid, hvis du er kvalifisert til å delta i en plan gjennom ektefellens arbeidsgiver, så kan du ikke trekke disse premie.,
Nederste linjen
Spore alle utgifter knyttet til å drive virksomheten, og vurdere dem med din regnskapsfører / revisor ved utgangen av året for å sikre at du drar nytte av alle lovlige fradrag. Fradrag i skatt er en viktig måte å redusere mengden av skatt du må betale, og god journalføring vil sikre at du får beholde de fradrag hvis SKATTEMYNDIGHETENE noensinne kommer og banker.
Videre lesing: Small Business-Skatt—En Enkel Guide
Eier en butikk eller en oppstart?
Våre venner på Gusto sette sammen en hendig liste over store fradrag og oppstart fradrag i skatt.,
Hva er Benken?
Vi er en online regnskapsføring leverandør drevet av ekte mennesker. Benken er en rimelig og kraftig finansiell rapportering programvare. Den beste delen? Din personlige bokholder vil være der for å lede deg gjennom alt, så det er null læringskurve. Komme i gang på en gratis prøveversjon i dag.
