Podcast: Spill i nytt vindu | Last ned
taxability av livsforsikring kontanter overgi verdi fører til mye forvirring. Agenter ofte extol tax-free arten av livsforsikring. Men markedsføring brosjyrer ofte har mange fotnoter på skatt emnet.
Så er dine penger overgi verdien av livsforsikring skattepliktig? Svaret er ja. Svaret er ingen. Sannheten er, spør ganske enkelt: «er mitt liv forsikring kontanter overgi verdi skattepliktig?»er ikke det rette spørsmålet.,
Det rette spørsmålet er: «når er kontanter overgi verdien av livsforsikring skattepliktig?»
Generell Regel: Kontanter Inne I livsforsikring Kontrakt
Som en generell tommelfingerregel, når pengene er fortsatt inne i en livsforsikring kontrakt, det er ikke skattepliktige. Dette betyr at så pengeverdi vokser inne i et liv forsikring, vil du ikke skylder skatt på renter eller utbytte tjent på dette i kontanter. Den viktigste funksjonen er at alt forblir inne i politikken.,
Kontanter Verdi Akkumulering Utsatt Skatt
Wendy eier en universell livsforsikring som tjener $4,000 interesse i denne policyen år. Fordi interessen resultat forbli inne i livsforsikring, Wendy vil ikke skylder skatt på $4,000 interesse resultat på henne kontanter overgi verdi.
legg Merke til at i eksemplet ovenfor livsforsikring taxability er forskjellig fra en vanlig sparekonto. Hvis Wendy tjener $4000 på henne sparekonto dette året, vil hun trenger for å rapportere interesse resultat som inntekt når hun filer henne avgifter., Hun vil da skylder ordinær inntektsskatt på $4,000 interesse betaling.
Fordi interessen resultat forbli inne i livsforsikring, Wendy ikke skylder skatt på det. Wendy kan sammensatt henne kontanter overgi verdi vekst gjennom betaling av renter og hun vil skylder ingen skatt på renter så lenge pengene forblir i politikken.
Hele Livet Forsikring Utbytte Eksempel
Harold eier hele livet politikk som tjente $4 000 i utbytte denne policyen år. Harold valgte å kjøpe innbetalt tillegg med utbytte resultat.,
ved Hjelp av innbetalt tillegg alternativet med utbytte holder penger inne i politikk og Harold skylder ingen skatt på utbytte.
Når Penger Etterlater en livsforsikring
Det er to måter å ta penger ut av en livsforsikring mens det er i kraft. Først, kan man ta ut penger gjennom en delvis overgi seg. For det andre, en forsikringstaker kan ta opp lån mot livsforsikring. La oss utforske taxability av disse handlingene.
ta ut Penger fra en livsforsikring
livsforsikring har mange skattemessig gunstig behandling., En gunstig skattemessig behandling av livet forsikring er først Inn Først Ut (FIFO) regnskapsprinsipp. FIFO kan forsikringstakeren å hente inn hans/hennes bidrag til politikken før han/hun må ta ut gevinster fra politikken.
FIFO livsforsikring Uttak Eksempel
Emanuel eier en hel livsforsikring med $500,000 av kontanter overgi verdi. Han betalte en sum av $150 000 i premie til dato. Han ønsker å ta ut $50 000 fra politikken.,
$50 000 er skattefrie for å Emanuel fordi han er å fjerne en del av hans bidrag til policy (den $150,000 han betalt i premie).
på Grunn av FIFO rule, livsforsikring forsikringstaker kan ta ut penger fra sin politikk opp til det beløpet de satt i, og betaler ingen skatt på distribusjon. Dette er fordi de er teknisk sett å ta tilbake dollar de legger inn i politikken.
alternativ til FIFO er Sist inn Først Ut (SIFU). Under denne regnskap regelen, må kontoinnehaveren første fjern noen få før han/hun kan ta bidrag (også kjent som kost)., Ved hjelp av eksemplet ovenfor, hvis Emanuel trakk seg penger fra en konto som bruker SIFU, ville han skylder skatt på $50,000 distribusjon fordi kontoen du for øyeblikket er en $350,000 få.
Heldigvis, alt liv forsikringer bruk av FIFO-regnskap regler.
Uttak av Penger Utenfor de Grunnlag
Emanuel bestemmer seg i stedet på at han trenger å ta ut $200,000 fra politikken.
Gjør dette, Emanuel vil skylder skatt på $50,000. Han skylder ingen skatt på $150,000 av tilbaketrekning fordi det er hans kost i politikken., $50.000 resterende er en del av gevinsten han har oppnådd med personvern, og han vil skylder alminnelig inntekt skatt på dette beløpet.
Alle beløp trukket over kostnadene grunnlag av en livsforsikring er skattepliktig som alminnelig inntekt. Hvis Emanuel avbrutt hele politikken, han vil motta $500 000 i kontanter fra livsforsikringsselskapet. Han ville også skylder skatt på $350,000.
ved Hjelp av livsforsikring Lån for å Unngå Skatter
Som jeg allerede har nevnt, kan du også bruke en livsforsikring lån til å ta penger ut av en policy. Faktisk, et lån ikke ta penger fra dine for personvern., Hva teknisk skjer, er at en pantsettelse av penger i politikken som sikkerhet for et lån som utstedes av livsforsikringsselskapet til forsikringstaker. Kontanter i livsforsikring aldri forlater politikken.
Fordi pengene aldri forlater politikken og fordi SKATTEMYNDIGHETENE ikke vise lån som inntekt (i de fleste tilfeller) livsforsikring lån er en ikke-skattepliktig event. Dette gjelder selv når du genererer et lån som går utover kostnaden grunnlag av politikken.,
Lån og Uttak Distribusjon
i Stedet for å trekke tilbake alle $200,000 fra sin politikk, Emanuel agent antyder han ta en $150,000 uttak og en $50,000 lån for å unngå skatt.
Ta distribusjon fra politikken på denne måten unngår helt enhver taxability til Emanuel. Han trekker sitt grunnlag, som er nontaxable til ham. Han tar et lån for de gjenværende $50,000, som også har ingen taxability til ham.
livsforsikring forsikringstaker kan bruke lån på kontanter overgi verdi for å unngå skatter og avgifter uten at du trenger å ta ut noen penger., Fra eksemplet ovenfor, Emanuel kan bare ta opp lån for $200,000 og han ville ha noe skatt. Beslutningen om å ta et uttak versus et lån kan være komplisert, og vi vil ta opp dette i mer detalj i et annet blogginnlegg. Jeg vil bare påpeke at man ikke nødvendigvis trenger å ta ut penger opp til hans/hennes basis først før du tar en politikk lån.
livsforsikring MÅ Forbli I Kraft for å Unngå Skatter
Hvis du bruker et lån, må du forstå at tax-free arten av lånet bare forblir skattefri hvis den livsforsikring fortsatt er i kraft., Hvis du vil avbryte en livsforsikring med et utestående lån, vil du skylder skatt på en eventuell gevinst på politikken.
Avbrutt Politikk med Utestående Lån
Emanuel har hele livet politikk med $500,000 av brutto kontanter. Han betalte en sum av $150 000 i premie til personvern. Han har også en $200,000 utestående politikk lån. Han bestemmer seg for å avbryte sitt liv forsikringspolise.
Emanuel mottar $300.000 i kontanter fra livsforsikringsselskapet. Dette er hans cash overgi verdi etter tilbakebetale lånet., Han vil skylder skatt på $350,000 på grunn av $50.000 han allerede distribuert fra politikken gjennom en politikk lån.
Det er mulig, selv om det ikke er veldig vanlig, å kansellere eller forfalle en livsforsikring med betydelige utestående politikk lån. I denne situasjonen, avgifter kan langt overstige eventuelle gjenværende kontanter mottatt ved politikk oppsigelse. For denne grunn, forsikringstakere bør ta noen forholdsregler for å sikre avbryte en politikk ikke vil føre til betydelig skatteplikt på grunn av utestående lån på politikken.,
Det er også viktig å vite at hvis forsikringstakeren dør, de taxability av utdelinger gjennom politikk lån går unna. Fordi politikken endte opp med å betale en død fordel, det er ingen skatt på utestående politikk lån. Forsikringsselskapet vil bruke en del av de ikke-skattepliktig død fordel å betale utestående politikk lån og de resterende død fordelen vil gå til mottaker(ies).
Eksempel på Døden når Utestående Lån
Emanuel eier hele livet politikk med brutto verdi på $500 000. Han betalte $150 000 i premie til personvern., Han har utestående lån på totalt $200,000. Retningslinjene har en $1 million død nytte. Emanuel går bort.
forsikringsselskapet vil betale av sin enestående $200,000 lån med en andel av $1 million død nytte. De resterende død nytte beløpet på $800 000 vil gå til sin mottaker(ies). Det er ingen skatt skyldige enten ved Emanuel eller hans begunstiget(ies) til tross for at utestående lån som distribueres $50.000 av hans politikk er få.
Kontanter Overgi Verdi og 1035 Exchange
Det er tider når folk ønsker å kjøpe nytt liv forsikring., Det er også en tid da folk ønsker å kjøpe nytt liv forsikring og overføre penger overgi verdien av sine gamle politikk inn i dette nye regelverket. Heldigvis, skatt loven tillater for en veldig skatt-effektiv mekanisme for å oppnå dette.
1035 exchange gir en livsforsikring forsikringstaker til å overføre penger overgi verdien av hans/hennes politikk inn i et nytt liv forsikring eller livrente politikk uten grunn skatt på gevinst av politikken.
Hvis 1035 exchange ikke eksisterte i USA, Mva-Kode, så alle som ønsker å kjøpe en ny politikk og flytte penger i hans/hennes gamle regelverket for den nye politikken vil trenge for å:
- Surrender det gamle regelverket
- Bruke penger mottatt av politikk overgi seg til å betale premie på den nye politikken
- Rapportere få fra kontanter mottatt ved det gamle regelverket overgi som inntekt
- Betale skatt på gevinst fra det gamle regelverket
Heldigvis ingenting av dette er nødvendig, som forsikringstaker kan bare flytte penger fra en gammel politikk til en ny en, gjennom 1035 exchange., Forsikringstaker kan også overføre sine kost fra det gamle regelverket for den nye politikken. Dette kan ha strategisk skattemessige fordeler.
Men du bør ikke anta at bare fordi du har penger overgi verdien i gamle regelverket, må du bruke en 1035 exchange når du kjøper en ny politikk.
Hvis den gamle politikken har ingen gevinst, så 1035 exchange er tax-free transfer-funksjonen er moot. Du ville ikke skylder skatt når du avbryter den gamle politikken, fordi du har betalt mer i premier enn du har i kontanter overgi verdi.,
Informasjonen Ovenfor Gjelder for livsforsikring Spesielt
jeg ønsker å påpeke at eksemplene over, spesielt snakke til livsforsikring. Hvis du har en policy som krenket Endret Begavelse Kontrakt Test da har du en kontrakt med svært ulike regler om taxability kontanter overgi verdi.
