Good Mood

Skatte-tap salg er en investeringsstrategi som kan bidra til en investor til å redusere sine skattepliktig inntekt for en gitt skatt året. Skatt-tap salg innebærer å selge sikkerhet som har opplevd et tap kapital for å rapportere det som en kapital tap ved innlevering årlig skatt, og dermed lavere eller eliminere eventuell gevinst som kan oppnås ved andre investeringer.

for å kunne realisere tap for skattemessige formål må du ta steget over liquidating posisjonen i løpet av skatteåret., Eventuelle urealiserte tap på en investering ikke kan trekkes fra på skatten.

noen Ganger kan en investor vil bestemme seg for å erstatte sikkerhet med et lignende sikkerhet, slik at de kan opprettholde en konsekvent, optimal allokering av aktiva og oppnå den ønskede avkastning. Hvis du tar denne tilnærmingen er det viktig å være oppmerksom på at du ikke ved et uhell utløse en vask salg i investeringen din konto.,

Hva Er en Vask Salg?

En vask salg skjer når du selger eller trade aksjer eller verdipapirer på et tap, og innen 30 dager etter salget (enten før eller etter), kjøper du det samme—eller en «vesentlig identisk»—investeringer. Vaske-salg regelen er en forskrift fastsatt av Internal Revenue Service (IRS) for å hindre at skattytere blir i stand til å hevde kunstig tap for å maksimere sine skattefordeler.,

Når en vask salg skjer i en ikke-kvalifisert konto transaksjonen er flagget og tap er lagt til kost av de nye, «vesentlig identisk med» investeringen du har kjøpt. Hvis du fortsetter å handle den samme investeringen, tap blir båret frem med hver transaksjon til posisjonen har blitt fullstendig likvidert for mer enn 30 dager.

De samme reglene gjelder dersom ektefelle for den enkelte som selger sikkerhet, eller et selskap kontrollert av det individuelle, kjøp den samme eller vesentlig tilsvarende verdipapirer i løpet av den 30-dagers tidsramme.,

I tillegg holder perioden for den nye aksjer eller verdipapirer (for å utpeke hvorvidt investeringen vil representere en kort – eller langsiktig gevinst) omfatter investeringsperiode av aksjer eller verdipapirer som tidligere var solgt.

Investeringer Underlagt Vask Salg Regler

vaske-salg regelen gjelder for aksjer eller verdipapirer i ikke-kvalifiserte megling kontoer og individuelle pensjoner (IRAs)., Salg av valg på et tap og reacquisition av identiske valg innen en 30-dagers tidsramme ville også bryte med vask-salg regelen.

SKATTEMYNDIGHETENE gir retningslinjer om hva som anses som en «vesentlig identisk» investering og dermed kan utløse en vaske-salg brudd, i IRS Publisering 550, med tittelen «Investering Inntekter og Utgifter (Inklusive Gevinst og Tap). En vesentlig identisk investering kan inneholde både nye og gamle verdipapirer utstedt av et selskap som har vært igjennom omorganisering, eller omsettelige verdipapirer og ordinære aksjer i det samme selskapet.,

Når en investor har flere ulike investeringer kontoer, vaske-salg regler gjelder for investor, snarere enn til en bestemt konto. SKATTEMYNDIGHETENE krever at meglere spore og rapportere eventuelle salg av samme CUSIP number i den samme ikke-kvalifiserte konto. Men investorene er ansvarlig for sporing og rapportering av eventuelle salg som skjer i alle andre kontoer som de kontrollerer, inkludert eventuelle kontoer som tilhører deres ektefelle.,

Offset kapitalgevinst Gjennom Skatt-Tap Salg

Mens noen investorer slå sin oppmerksomhet til skatt-tap salg mot slutten av kalenderåret, det er mulig å bruke denne strategien gjennom hele året for å fange skatt tap gjennom rebalansering eller bytte posisjoner i din portefølje. Kapitaltap er brukt første til å motregne andre skattepliktige kapitalgevinster. Etter dette, opp til $3000 per år kan brukes til å motregne andre skattepliktig inntekt for et ektepar innlevering i fellesskap (opp til $1500 for et individ eller giftet seg med innlevering av individuelt).,

For eksempel, hvis en investor realiserer $5,500 i langsiktig tap i løpet av året, samtidig som de fil sine inntekter skatter og avgifter, og de kan bruke $2,000 av disse tapene for utlignet skatt på andre kapitalgevinster og $3000 til utlignet skatt på alminnelig inntekt. Hvis dette investors langsiktig gevinst skatt prisen er 20% (basert på deres inntekt) og deres effektive føderal inntektsskatt prisen er 25%, ved hjelp av denne strategien $5 500 tap kan bli redusert med $1,150.,

Avhengig av staten de lever i, investor kan også være kvalifisert for en reduksjon i sine statlige avgifter. De gjenværende $500 i hovedstaden underskudd kan framføres til framtidig skatte år. Dessverre, tap kan ikke overføres ved døden.

Strategier for å Unngå å Vaske Salg

Det finnes strategier for å unngå å vaske salg mens du fortsatt ta nytte av skattemessig gevinst og tap., Hvis du eier en enkelt aksje som har opplevd et tap, kan du unngå en vask salg ved å foreta en ytterligere kjøp av aksjer og deretter venter på 31 dager å selge de aksjer som har et tap. En potensiell ulempe med denne strategien er at det kan øke eksponeringen til en gitt sektor, og kan potensielt øke risikoen.

I denne samme situasjon, og en investor kan bestemme seg for å selge aksjeposten, og innse tapet, og deretter umiddelbart kjøpe en tilsvarende investering som vil også tilfredsstille sine investeringer mål eller porteføljen., For eksempel, en investor kan bestemme seg for å selge sine aksjer i Coca-Cola Company (KO) og deretter umiddelbart kjøpe en tilsvarende investering av PepsiCo, Inc. (PEP).

på samme måte, en investor kan velge å selge sine aksjer med Vanguard 500 Index Fund (VFIAX) og erstatte det ved å kjøpe aksjer med Vanguard Total Stock Market ETF (VTI).,

– >