Kvalifisert planer, for eksempel 401(k) planer, IRAs og overskuddsdeling planer, må oppfylle kravene i den pensjonskostnader Inntekt Security Act (ERISA). Ikke-kvalifiserte planer er ekstra fordeler på toppen av de som leveres av et firma som er kvalifisert avgang planer. De er ikke nødvendige for å møte ERISA standarder om valgbarhet, medvirkning, dokumentasjon og opptjening. Ikke-kvalifiserte planer er ofte brukt som et ekstra insentiv for ledere og andre svært kompensert ansatte.,
Skattemessig Behandling og Fordeler
Skattemessig behandling er den viktigste forskjellen mellom kvalifiserte og ikke-kvalifiserte avgang planer. Bidrag til en ikke-kvalifisert plan ikke er fradragsberettiget for arbeidsgiver til den ansatte tar et uttak og beskattes på inntekt. Arbeidsgjevaravgift til en kvalifisert plan kan bli trukket umiddelbart. Den ansatte kan også utsett skatt på lønnen han bidrar til en kvalifisert plan. Renter, utbytte eller gevinst skattlegges som alminnelig inntekt når den ansatte trekker penger fra planen.,
Plan Bidrag Grenser
Kvalifisert planer er gjenstand for årlig bidrag grensene fastsatt av SKATTEMYNDIGHETENE hvert år. For 2019, lokket på IRA bidrag er kr 6 000 for personer under 50 år gamle og $7,000 for de over 50. 401(k), 403(b) og 457 plan utsettelser er begrenset til $19,000 for året. Bidrag i overkant av disse beløpene er ikke fradragsberettiget og kan medføre for den ansatte å særavgifter. I kontrast, bidrag til ikke-kvalifiserte planer er ubegrenset.
Plan Kravene
Ikke-kvalifiserte planer om å tilby mer fleksible i sin berettigelse regler., Kvalifisert planer må være åpne for alle ansatte over en viss alder og service kravet, vanligvis 21 år gammel og ett års tjeneste. Ikke-kvalifiserte planer kan være begrenset til en liten gruppe av ansatte eller til og med en enkelt executive som en bonus plan.
Deltakelse i Plan
Kvalifisert planer må være til nytte for alle ansatte likt, med ingen differensiering mellom kompensasjon nivåer. Svært betalt ledere kan ikke utsette en betydelig høyere andel av sin lønn enn lavere betalt arbeidskraft. Ikke-kvalifiserte planene ikke har de samme begrensningene på deltakelse., Din bedrift kan sette opp ulike nytte strukturer for ulike posisjoner eller avdelinger, uavhengig av kompensasjon.
Rapportering til SKATTEMYNDIGHETENE
Ikke-kvalifisert avgang planer krever minimal rapportering, sparer du tid og penger på papirene forberedelse. Du er bare påkrevet å sende et kort skjema med US Department of Labor. En kvalifisert planen må fil Form 5500 med SKATTEMYNDIGHETENE hvert år. Planen sponsor må også distribuere et Sammendrag Årsrapport til alle deltakere og mottakere to måneder etter at SKATTEMYNDIGHETENE innlevering frist., Denne rapporten viser planens økonomiske aktiviteten for året før.
