Den Forenklede Ansattes Pensjon Individuell Pensjon Ordning (SEP-IRA) er et flott sted for selvstendig næringsdrivende enkeltpersoner til direkte penger for pensjonisttilværelsen. Men det er viktig å lære seg—og holde seg innenfor de rettslige bidrag rammer og frister.
Grunnleggende av SEP-IRAs
SEP planer gir bedriftseiere et redskap for å spare til pensjonisttilværelsen for seg selv og sine medarbeidere., Under et SEP plan, virksomheter av alle størrelser, inkludert selvstendig næringsdrivende individer, kan etablere og bidra med penger for hver ansatt i virksomheten til en SEP-IRA. Den SEP-IRA er en ganske enkel avgang-konto som du kan opprette og administrere minimalt med papirarbeid og ingen årlig innlevering krav.
SEP-IRAs gi investorene mulighet til å gjøre fradragsberettigede bidrag og vokser inntektene fra disse bidragene på en skatt-utsatt grunnlag—det er verken første bidrag eller gevinst vil bli belastet før du trekker dem i pensjon., SEP-IRAs tilbyr også finansiering fleksibilitet fra ett år til et annet—en seier for en bedrift med varierende formuer. Hvis din bedrift er å ha et fantastisk år, du kan investere opp til den SEP-IRA bidrag grenser. Hvis det er et stramt år, du kan velge ikke å gjøre noen bidrag som året før.
Bidrag til en SEP-IRA er lovlig behandlet som tradisjonelle IRA eiendeler, og som et resultat, er underlagt mange av de samme reglene som tradisjonelle IRAs.,
SEP-IRA Bidrag Grenser
En av de mest attraktive funksjoner av SEP-IRAs er det store beløpet du kan sette bort til pensjonisttilværelsen. Alle SEP-IRA bidrag anses som arbeidsgiver bidrag på vegne av de ansatte. Hvis du bestemmer deg for å etablere en SEP-IRA, kan du bidra med opp til det minste av:
- 25% av lønn
- $57,000 i 2021
Hvis du bidrar på vegne av andre ansatte i virksomheten, må du bidrar med samme andel av kompensasjon for alle ansatte., I tillegg, hvis du er selvstendig næringsdrivende enkelte å bidra til din egen SEP-IRA, din kompensasjon beløp til justert selvstendig næringsvirksomhet inntekt for året.
Den årlige grensen vil være gjenstand for fremtidige levekostnader justeringer. Den høye bidrag potensial av kontoen kan tillate deg å sette bort mer penger til pensjon i en SEP-IRA enn du kunne i en tradisjonell IRA., Dette er fordi, avhengig av den faktiske inntekten, den SEP-IRA bidrag grenser kan være større enn Individuell Pensjon-Konto (IRA) IRA limit på $6000 i 2021 ($7,000 for personer i alderen 50 år eller eldre).
Også sammenligne SEP-IRA grenser for 401(k) bidrag grense for ansatte, som er $19,500 ($26,000 for alderen 50 år eller eldre) i skatt i år 2021. I motsetning til IRAs og 401(k)s, SEP-IRAs ikke tilby noen catch-up bestemmelser. Men den gode nyheten er at den SEP-IRA bidrag grensene er allerede høy.,
Beregning av Netto Justert Selvstendig næringsvirksomhet Inntekt
selvstendige individer vil ha til å bruke sine netto justert selvstendig næringsvirksomhet inntekt som vederlag ved beregning av den SEP-IRA bidrag grense på 25% av kompensasjon. Bruk denne spesielle formelen for å beregne netto justert selvstendig næringsvirksomhet inntekter:
– >
- Bestemme din brutto inntekt.
- Subtrahere virksomhet utgifter (inkludert din SEP-IRA bidrag).
- Trekke fra halvparten av selvstendig næringsvirksomhet skatt.,
Vanguard gir en nyttig kalkulator for å hjelpe deg å finne ditt maksimale bidrag til en SEP-IRA. Men, det er tilrådelig å konsultere med en profesjonell rådgiver skatt hvis du har ytterligere spørsmål om hvor mye du kan bidra til en SEP-IRA.
Ansatte kan også gjøre fradragsberettigede tradisjonelle IRA bidrag til en SEP-IRA hvis planen gir mulighet for ikke-SEP bidrag. Men evnen til å trekke disse bidragene kan være begrenset eller fjernet på grunn av deres deltakelse i den SEP.,
Bidrag Frister for å SEP-IRAs
Som tradisjonelle IRAs, SEP-IRAs gi en siste-liten skatt besparelser muligheten til å redusere dine skatt regningen, som en bedrift eier. Du må imidlertid forholde seg til den SEP bidrag frister for å høste de besparelser på skatt tid.
Hvis du er selvstendig næringsdrivende eller eier en liten bedrift, en SEP-IRA må være etablert av selskapets skatt innlevering frist (pluss eventuelle tillegg) for den skatt året som kvalifiserte bidrag er gjort., For eksempel skatt innlevering frist for mange gründere og eiere av små bedrifter for skatt i året er som regel 15. April. Ber om en utvidelse vil forlenge skatt innlevering frist, vanligvis til 15. oktober. Det er viktig å huske på at du ber om en eventuell utvidelse ikke gir en utvidelse på å betale de skatter som til slutt vil være grunn.
Lignende SEP-IRA bidrag frister som gjelder når du setter penger inn på en SEP-IRA. SEP-IRA bidrag kan være laget for siste året før skatt innlevering frist., Innlevering en utvidelse vil vanligvis tillate deg å forsinke innlevering av selvangivelse til 15. oktober. Du vil fortsatt ha tid til å etablere en SEP-IRA og gjøre en SEP-IRA bidrag før skatt innlevering frist. Sørg for å varsle IRA vaktmester for å kode bidrag for året før, hvis det er din intensjon.
Holde SEP-IRA Bidrag Grenser i Sammenheng
Det er andre pensjonister planer for små bedrifter og selvstendige individer, slik som ENKLE IRAs, individuelle 401(k)s, Keoghs, eller vanlig 401(k)s for små bedrifter., Før etablering av en SEP-IRA og bidra med dine hardt opptjente penger i henhold til disse bidrag rammer og frister, er det fornuftig å sammenligne de ulike avgang valg for små bedrifter og bestemme hvilken som er riktig for dine behov.,
– >
– >
– >
– >
– >
– >
– >
