som anställd kan du ha märkt att din lön aldrig matchar din fulla lön. Detta beror på att din arbetsgivare måste hålla inne vissa löneskatter. Du kanske tror att du inte skulle behöva oroa sig för dessa löneavgifter om du arbetade för dig själv. Men så är inte fallet-Du måste fortfarande betala en 15,3% egenföretagare skatt. Vad är denna skatt och varför måste du betala den?, Om du behöver hjälp med denna eller någon annan skattefråga, överväga att arbeta med en finansiell rådgivare.
egenföretagande Skattedefinition
1935 passerade den federala regeringen Federal Insurance Contribution Act (FICA), som fastställde skatter för att hjälpa till att finansiera Social trygghet och Medicare. FICA-skatten är 15,3%, betalas av arbetsgivare och anställda, som delar upp bördan med varje betala hälften. Arbetsgivare betalar 7,65% och deras anställda betalar 7,65%.,
för att säkerställa att egenföretagare fortfarande bidrar till Social trygghet och Medicare passerade den federala regeringen lagen om egenföretagare (SECA) 1954. SECA fastställde att utan arbetsgivare som betalar hälften av skatten skulle egenföretagare betala hela 15,3%. Denna skatt som betalas av egenföretagare kallas SECA, eller helt enkelt, egenföretagare skatt.
egenföretagare skatt beräkning
den totala egenföretagare skatt är 15,3% av din nettoinkomst och består av två delar. Den första delen är Social trygghet på 12,4 procent., Lagen anger ett maximalt belopp av nettoinkomst som är föremål för socialförsäkringsskatten. Allt över det beloppet är inte momspliktiga. Det maximala beloppet kan ändras årligen och har stadigt ökat över tiden. Det är $137,700 för 2020 beskattningsåret.
låt oss säga att du har $150,000 av nettoresultatet från egenföretagande 2020. Du kommer att betala en 12,4% skatt på den första $ 137,700. Du behöver dock inte betala någon socialförsäkringsskatt på resterande $ 12,300.
den andra delen av din egenföretagare skatt går till Medicare. Hastigheten för Medicare landar på 2.9%., Till skillnad från Social trygghet gäller Medicare-skatten för alla dina nettoinkomster oavsett hur mycket du tjänar. Om du har $150,000 av nettoresultatet som i föregående exempel, måste du betala 2.9% Medicare skatt på hela $150,000.
sedan 2013 enligt Affordable Care Act (ACA) finns det ytterligare 0.9% Medicare surtax på inkomst över en tröskel. Tröskeln är $ 200,000 för individer som lämnar in som singel, $ 250,000 för gifta par som lämnar in gemensamt och $ 125,000 för gifta par som lämnar in separat.,
egenföretagande skatt: Vem behöver betala
som regel måste du betala egenföretagande skatt om din nettoinkomst från egenföretagande är minst $400 under beskattningsåret. Detta inkluderar individer som har egen verksamhet, samt oberoende entreprenörer och frilansare. Du behöver inte betala egenföretagare skatt på inkomst som du tjänar från en arbetsgivare om arbetsgivaren undanhållit löneavgifter.
andra situationer kan kräva att du betalar egenföretagare skatt. För en, du behöver fortfarande betala även om du är en amerikansk medborgare anställd av en utländsk regering., Du måste också betala egenföretagare skatter om du tjänar mer än $ 108.28 som anställd i en kyrka. Om du tjänar obeskattad inkomst i dessa situationer och är osäker på om det är föremål för egenföretagare skatt, är det bäst att besöka IRS webbplats eller söka professionell hjälp.
för att granska, om du arbetar ett heltidsjobb som har löneavgifter dras av men då du tjänar $ 1,000 genom frilansarbete, måste du betala egenföretagare skatt på nettoresultatet från att $ 1,000 (om inte nätet är under $400).
dessutom gäller egenföretagare skatt oavsett hur gammal du är., Om du uppfyller ovanstående krav och redan får Medicare och socialförsäkringsförmåner måste du fortfarande betala skatten.
Vad är nettointäkter?
skatten på 15,3% verkar hög, men den goda nyheten är att du bara betalar egenföretagare skatt på nettoinkomster. Det innebär att du först kan subtrahera eventuella avdrag, till exempel affärskostnader, från ditt bruttoinkomst.
ett tillgängligt avdrag är hälften av socialförsäkrings-och Medicare-skatterna. Det är rätt, IRS anser arbetsgivaren del av egenföretagare skatt (7,65%) som en avdragsgill kostnad. Bara 92.,35% av din nettoinkomst (bruttolön minus eventuella avdrag) är föremål för egenföretagande skatt. Det finns ett antal andra skatteavdrag som egenföretagare individer kan göra anspråk på att minska sina skattepliktiga inkomster, som om du använder ditt hem för företag.
egenföretagande skatt arkivering
När du lämnar in din årsredovisning, använd Schema C i formulär 1040 för att beräkna din nettoinkomst för egenföretagande. Om dina affärskostnader kommer ut till $ 5,000 eller mindre, kanske du kan Filschema C-EZ istället för Schema C.,
schemat C eller Schema C-EZ ger dig din beräknade inkomst eller förlust. Detta nummer kommer sedan att användas på Schema SE (Form 1040), egenföretagande skatt för att beräkna hur mycket egenföretagande skatt du borde ha betalat under hela året.
om du lämnar in en gemensam avkastning till en annan egenföretagare måste du beräkna din egenföretagare separat. SECA tillåter inte gemensamma filers att slå samman sina inkomster. Igen, du kommer att vilja kolla in IRS instruktioner eller söka professionell ekonomisk hjälp för att se till att du lämnar in dina skatter korrekt.,
förutom att lämna in en årlig skattedeklaration måste du i allmänhet göra kvartalsvisa skattelättnader om du är egenföretagare. Uppskattad skatt används för egenföretagare eftersom det inte finns någon arbetsgivare att hålla inne skatterna. För att lämna in dessa kvartalsvisa betalningar använder du formulär 1040-ES, beräknad skatt för individer. Du behöver din årliga skattedeklaration från föregående år för att korrekt fylla i detta formulär. Att fylla i formulärets kalkylblad avgör om du behöver lämna kvartalsvis beräknad skatt.,
för att göra dina kvartalsvisa betalningar kan du använda det elektroniska federala skattebetalningssystemet eller du kan skicka in tomma kuponger som finns i Form 1040-ES. Den första delen av beräknade skatter för beskattningsåret 2020 beror juli 15, 2020. Den fjärde och sista delen beror 15 januari 2021.
Bottom Line
egenföretagare skatt säkerställer att egenföretagare gör samma bidrag och får samma värde av förmåner som avlönade individer. De 15.3% kan chocka dem som nyligen egenföretagare., Men när allt är sagt och gjort, skatteavdrag kan rädda dig från att betala hela skatten.
glöm inte att utan en arbetsgivare måste du själv göra mycket av skattematten. Om du befinner dig överväldigad eller förvirrad av formulär och förordningar, kan du dra nytta av professionell skattehjälp.
Skattetips
- en finansiell rådgivare kan också hjälpa dig att optimera din skattestrategi för dina finansiella mål och behov. Smartassets gratis verktyg förbinder dig med finansiella rådgivare i ditt område i fem minuter. Om du är redo att matchas med lokala rådgivare, Kom igång nu.,
- Smartassets inkomstskatt kalkylator kan vara en hjälp om du har ett traditionellt jobb och vill veta vad din faktura till Uncle Sam kommer att bli.
- en finansiell rådgivare som specialiserat sig på skatteplanering kan hjälpa till att sänka dina 1099 inkomstskatter genom att skörda dina förluster. Detta innebär att du kommer att kunna använda dina investeringsförluster för att minska skatterna på 1099 inkomst.
