det finns många fördelar med att använda skattefördelade investeringar för att uppnå vissa mål i livet. Två av de bästa exemplen använder kvalificerade konton för att spara för pension eller ett barns framtida högskoleutbildning. I de flesta fall växer beloppen inom dessa konton utan att bli föremål för inkomstskatt. När uttag börjar finns det vanligtvis någon typ av skattefördel.
det är naturligtvis när allt går som planerat.
men livet fungerar inte alltid perfekt., Ibland måste du göra uttag från dessa planer före ett visst datum, eller intäkterna behövs för andra ändamål. Det är då negativa skattekonsekvenser kan införas.
College 529 sparplaner
College 529 sparplaner är ett perfekt exempel på denna situation. När de ackumulerats under åren och fördelats för kvalificerade utbildningskostnader kan de avsevärt minska det ekonomiska stöd som krävs. Men om distributioner används för icke-kvalificerade ändamål kan de bli föremål för en skatteåterställning.,
i grund och botten har du tagit skatteavdrag eller skatteavdrag från dina inkomstskatter genom åren med löftet att använda pengarna för ditt barns högskoleutbildning. Om det inte händer av någon anledning, vinster delen kan bli föremål för en federal inkomstskatt straff. Dessutom kan du behöva gå tillbaka och betala de statliga skatter som du annars skulle ha betalat på dessa belopp. Använd den här översynen för att förbättra din förståelse för skatteåtervinningar, inklusive om du är i fara eller inte.,
Tax Recaptures and College Financial Planning
i college financial planning situations, skattefångster inträffar oftast när en icke-kvalificerad distribution tas från en avsnitt 529 plan som en skattskyldig bidragit till, och sedan hävdade en skatteförmån för det årets bidrag. Även om det inte finns någon federal inkomstskatt avdrag för att bidra till 529 college besparingar program, vissa stater kan söka en skatt återta inkomstskatt på grund om du kunde dra av de ursprungliga bidragen på din statliga inkomstdeklaration., Över 30 stater, inklusive District Of Columbia, har sådana incitament tillgängliga.
om det finns någon chans att du kommer att ta en icke-kvalificerad distribution är det mycket viktigt att du förstår skatteåterställningsbestämmelserna i ditt specifika tillstånd.
Kalifornien, till exempel, inte har en statlig skatteavdrag, så det finns ingen återta. Med detta sagt är ett icke-kvalificerat tillbakadragande av en kalifornisk skattebetalare föremål för ytterligare 2.,5 procent California straffskatt på vinstdelen, men endast om det omfattas av ytterligare 10 procent federal extra straffskatt.
För New Yorks Advisor-Guided eller Direct College Savings Plans, den huvudsakliga delen av rollovers och nonqualified uttag är föremål för New York skatt i den utsträckning som tidigare New York skatteavdrag, men först efter avlägsnande av icke-avdragna avgifter. I Indiana måste kontoägaren betala en skatt som motsvarar 20 procent av det icke-kvalificerade återkallandet från en 529-plan, i den utsträckning som eventuella Indiana-skattekrediter tidigare hävdades.,
icke-kvalificerade uttag för detta ändamål kan omfatta rollovers men inkluderar inte uttag som gjorts till följd av mottagarens död eller funktionshinder, eller uttag som gjorts på grund av mottagarens mottagande av ett stipendium. I detta tillstånd gäller återta även för alla konton som avslutas inom 12 månader från kontots öppningsdatum.,
Skatteåtervinning undantag
okvalificerade utdelningar som omfattas av en skatteåterställning omfattar i allmänhet någon distribution som inte är för högre utbildning, Ofta även med en rollover till en annan stats college sparprogram.
men det finns vissa situationer där du kanske inte behöver betala den federala inkomstskatten eller 10% straff eller vara föremål för den statliga skatteåterställningsavsättningen.
dessa skulle inkludera mottagarens död, utdelningar på grund av funktionshinder, närvaro i USA, militärakademin, eller mottagande av tillräckligt ekonomiskt stöd, gåvobistånd eller annat stöd för att täcka Akademins utgifter.
det är mycket viktigt att du förstår både skatteförmåner och potentiella skattekonsekvenser av att investera i en 529 sparplan för ditt barns utbildning. Prata med en finansiell rådgivare som är kunnig om de specifika skattekoderna i ditt tillstånd för att avgöra hur du kan påverkas av skatteåterbäring undantag.,
