skatteförlustförsäljning är en investeringsstrategi som kan hjälpa en investerare att minska sin beskattningsbara inkomst för ett visst beskattningsår. Skatteförlustförsäljning innebär att man säljer ett värdepapper som har upplevt en kapitalförlust för att rapportera det som en kapitalförlust vid inlämning av årliga inkomstskatter och därmed lägre eller eliminera eventuell kapitalvinst som kan realiseras av andra investeringar.
för att framgångsrikt kunna realisera förlusten för skatteändamål måste du ta steget att likvidera positionen under beskattningsåret., Eventuella orealiserade förluster på en investering kan inte dras från dina inkomstskatter.
ibland beslutar en investerare att ersätta det värdepapperet med ett liknande värdepapper, så att de kan behålla en konsekvent och optimal tillgångsallokering och uppnå önskad avkastning. Om du tar detta tillvägagångssätt är det viktigt att vara uppmärksam på att du inte av misstag utlöser en tvättförsäljning i ditt investeringskonto.,
viktiga Takeaways
- regler för tvättförsäljning förbjuder investerare att sälja en säkerhet med förlust, köpa samma säkerhet igen och sedan realisera dessa skatteförluster genom en minskning av kapitalvinstskatter.
- skatteförlustförsäljning är en investeringsstrategi som kan hjälpa en investerare att minska sin beskattningsbara inkomst för ett visst beskattningsår. investerare kan kanske kräva upp till $ 3,000 i kapitalförluster per år för att kompensera sin beskattningsbara inkomst (om de är gifta inlämning gemensamt).,
- en gemensam strategi för att undvika att bryta mot tvättförsäljningsregeln är att sälja en investering och köpa något med liknande exponering.
Vad är en tvättförsäljning?
en tvättförsäljning sker när du säljer eller handlar aktier eller värdepapper med förlust och inom 30 dagar efter försäljningen (antingen före eller efter) köper du samma—eller en ”väsentligen identisk”—investering. Tvättförsäljningsregeln är en förordning som fastställts av Internal Revenue Service (IRS) för att förhindra att skattebetalarna kan göra anspråk på konstgjorda förluster för att maximera sina skatteförmåner.,
När en tvättförsäljning sker i ett icke-kvalificerat konto flaggas transaktionen och förlusten läggs till kostnadsbasen för den nya, ”väsentligen identiska” investering du köpte. Om du fortsätter att handla samma investering, går förlusten framåt med varje transaktion tills positionen har blivit helt likviderad i mer än 30 dagar.
samma regler gäller om den enskildes make som säljer säkerheten, eller ett företag som kontrolleras av den personen, köper samma eller väsentligen likvärdiga värdepapper inom 30-dagars tidsram.,
dessutom omfattar din innehavsperiod för det nya beståndet eller värdepapperen (för att ange om investeringen kommer att utgöra en kort – eller långsiktig kapitalvinst) innehavsperioden för det eller de värdepapper som tidigare såldes.
investeringar som omfattas av reglerna för tvättförsäljning
regeln för tvättförsäljning gäller aktier eller värdepapper i icke-kvalificerade mäklarkonton och individuella återlösenskonton (iras)., Försäljningen av alternativ med förlust och återköp av identiska alternativ inom en 30-dagars tidsram skulle också bryta mot tvättförsäljningsregeln.
IRS ger riktlinjer om vad som anses vara en ”väsentligen identisk” investering och därmed kan utlösa en wash-sale kränkning, i IRS publikation 550, med titeln ”investeringsintäkter och kostnader (inklusive realisationsvinster och förluster). En väsentligen identisk investering kan omfatta både nya och gamla värdepapper emitterade av ett företag som har genomgått omorganisation eller konvertibla värdepapper och aktier i samma företag.,
När en investerare har flera olika investeringskonton gäller regler för försäljning av tvätt för investeraren snarare än för ett specifikt konto. IRS kräver att mäklare spåra och rapportera eventuell försäljning av samma CUSIP-nummer i samma icke-kvalificerade konto. Investerare är dock ansvariga för att spåra och rapportera all försäljning som sker i alla andra konton som de kontrollerar, inklusive alla konton som tillhör deras make.,
kompenserar kapitalvinster genom försäljning av skatteförluster
medan vissa investerare uppmärksammar försäljning av skatteförluster i slutet av kalenderåret är det möjligt att använda denna strategi under hela året för att fånga skatteförluster genom ombalansering eller byte av positioner i din portfölj. Kapitalförluster används först för att kompensera andra beskattningsbara realisationsvinster. Efter detta, upp till $ 3,000 per år kan användas för att kompensera andra skattepliktiga inkomster för ett gift par arkivering gemensamt (upp till $1,500 för en individ eller gift arkivering individuellt).,
till exempel, om en investerare inser $5,500 i långsiktiga förluster under året, då de lämnar in sina inkomstskatter, kan de använda $2,000 av dessa förluster för att kompensera skatterna på andra kapitalvinster och $3,000 för att kompensera skatterna på sin vanliga inkomst. Om denna investerares långsiktiga kapitalvinstskattesats är 20% (baserat på deras inkomst) och deras effektiva federala inkomstskattesats är 25%, med hjälp av denna strategi kan $5,500-förlusten minskas med $1,150.,
beroende på vilken stat de bor i kan investeraren också vara berättigad till en minskning av sina statliga skatter. De återstående $ 500 i kapitalförluster kan överföras till framtida skatteår. Tyvärr kan förluster inte överföras vid döden.
strategier för att undvika tvättförsäljning
det finns strategier för att undvika tvättförsäljning samtidigt som man utnyttjar skattepliktiga vinster och förluster., Om du äger ett enskilt lager som upplevde en förlust, kan du undvika en tvättförsäljning genom att göra ett extra köp av beståndet och sedan vänta 31 dagar för att sälja de aktier som har en förlust. En potentiell nackdel med denna strategi är att det kan öka din marknad exponering för en viss sektor och kan potentiellt öka din risk.
i samma situation kan en investerare besluta att avveckla innehavet, erkänna förlusten och sedan omedelbart köpa en liknande investering som också kommer att uppfylla sina investeringsmål eller portföljtilldelning., Till exempel kan en investerare besluta att sälja sitt lager av Coca-Cola Company (KO) och sedan omedelbart köpa en liknande investering av PepsiCo, Inc. (PEP).
på samma sätt kan en investerare besluta att sälja sina aktier i Vanguard 500 Index Fund (Vfiax) och ersätta den genom att köpa aktier i Vanguard Total Stock Market ETF (VTI).,
