översikt
hantering av försäljningsskatt är en av de vanligaste smärtpunkterna för småföretagare och online-handlare. Det är tidskrävande, förvirrande och riskabelt. De flesta företagare vi talar förstå potentialen i Internet försäljning men är inte säker på hur man ställer hantera moms efterlevnad och har inte mycket ledig tid att ägna åt forskning. Som ett resultat blundar de ofta för omsättningsskattehantering.,
ignorera online moms kommer inte att göra saker bättre för dig. Tvärtom, faktiskt. Varje skatt dollar du misslyckas med att samla in är en annan dollar ditt företag är ansvarig för. Statliga och lokala skattemyndigheter tar inte lätt på att ta ut skatt på skattepliktiga internetköp. Småföretagare rekommenderas starkt att förstå deras risknivå och vidta nödvändiga åtgärder för att följa statliga och lokala omsättningsskattelagar.,
Vi har skapat den här guiden för att hjälpa småföretagare som du själv att kvantifiera risken att inte samla in moms för onlineköp, förstå grunderna för omsättningsskatt och skapa en plan för omsättningsskatt.
Omsättningsskatterisker
affärsrisken att inte ta ut omsättningsskatt är tillräckligt stor för att vi har bestämt oss för att tala direkt med den. Förutom egendom och inkomstskatt är omsättningsskatt den största källan till statliga skatteintäkter, och en ofta hävstångseffekt för att fylla budgetluckor. Kort sagt, statliga regeringar vill ha sina omsättningsskatt Dollar.,
Som småföretagare är du, inte dina köpare, ansvarig för omsättningsskatten i samband med online shopping. Ja, företag skickar vanligtvis detta ansvar till köpare genom att ta ut omsättningsskatt vid försäljningsstället, men om det inte är det säljaren som kommer att hållas ansvarig av statliga och lokala skattemyndigheter.
vad detta innebär är, varje dollar av omsättningsskatt du misslyckas med att samla in är en dollar som du kommer att hållas ansvarig för av statliga och lokala skattemyndigheter. Utöver detta kan försenade betalningsstraff, ränta och indrivningsavgifter också bedömas., I extrema fall kan åtal väckas om det bestäms skatteflykt har ägt rum.
sen arkivering och betalning påföljder
varje företag som gör skattepliktig internetförsäljning kommer att krävas för att lämna pågående omsättningsskattedeklarationer. Om du missar din inlämningsfrist eller betalningsfristen, du kan bedömas en straffavgift på upp till $ 50 i vissa stater. Detta kan till och med gälla om du inte har samlat in någon omsättningsskatt under arkiveringsperioden. När du åtar dig att samla in moms, måste du organiseras., Vi rekommenderar att du ställer in flera kalendervarningar veckan din självdeklaration beror på att hjälpa dig att komma ihåg att lämna in.
Insamlingsavgifter
om en statlig revisor bestämmer att du har utestående moms, kan de lägga ut insamlingen på entreprenad till en inkassobyrå. Detta kommer till en kostnad för dig och kan påverka din personliga kreditvärdighet.
ränta
utestående moms är inte ett gratis lån. Statliga och lokala skattemyndigheter tar ut ränta. Beroende på hur mycket moms du är skyldig, detta kan lägga upp snabbt., Dessutom, om du inte har samlat någon moms, du har att göra med ett tveeggat svärd. Först är du ansvarig för att betala dina köpares försäljningsskatt ur din egen ficka. För det andra är du ansvarig för räntan på dessa sena betalningar.
När ska man börja samla in omsättningsskatt
den vanligaste frågan vi hör från småföretagare är: ”när behöver jag börja samla in omsättningsskatt?”Medan vi önskar att vi kunde erbjuda ett konkret svar är svaret komplicerat.,
om du driver din verksamhet genom lagens bokstav måste du börja samla omsättningsskatt på din första skattepliktiga försäljning. Statliga och lokala skattemyndigheter erbjuder inte en grace period där omsättningsskatt kan ignoreras. Vi förstår dock att de flesta småföretagare letar efter ett magiskt nummer. För det, överväga följande uttalande från Michael Fleming av Peisner Johnson,
”ett nummer som vi har sett vissa företag använder är $250 per månad i skattepliktig försäljning. Detta motsvarar $ 3000 per år eller $ 12,000 under en 4-årsperiod., Skatten på $ 12,000 i försäljningen skulle vara ungefär $ 960 och du kan ha ytterligare 50% eller så i böter och påföljder som ger din risk i $1,500-intervallet.”
Vi kan inte betona detta tillräckligt, att bestämma när man ska komma igång med omsättningsskatt är företagets ägare. Men att sätta huvudet i sanden och låtsas moms lagar gäller inte för dig är inte ett klokt alternativ. Vi pratar med många småföretagare som befinner sig i denna exakta situation., Det är inte ovanligt att dessa individer har försummat sitt ansvar för uppbörd av moms så länge att sena avgifter, påföljder och räntebetalningar hotar att konkurs sin verksamhet.
akta dig för omsättningsskattemyter
som nämnts ovan är omsättningsskatteförvaltningen komplicerad. Det borde inte komma som en överraskning. Alla skatter är komplicerade. Varför ska omsättningsskatten vara annorlunda?
det finns de online som skulle få dig att tro att de är skatteexperter helt enkelt för att de också brottas med överensstämmelse-och de kan vara mycket kunniga., Men det är väldigt svårt att urskilja experterna från charlatanerna och följaktligen, när det råd du får är ljud mot fel.
Vi uppmuntrar de företagare vi talar med att hitta en balans mellan online-forskning och professionell rådgivning. Kontakta alltid en redovisning professionell, eller statliga webbplatser när du har frågor som går utöver grunderna i omsättningsskatt efterlevnad som det gäller online-försäljning.,
omsättningsskatt nexus
När du har bestämt dig för att börja samla in omsättningsskatt måste du veta i vilka stater du är skyldig att samla in omsättningsskatt. Detta beror på vad som kallas nexus.
Nexus definieras i stor utsträckning som ”en fysisk anslutning till en statlig eller lokal beskattningsjurisdiktion”. Nexus är dock inte begränsad till en fysisk närvaro i ordets vanliga engelska mening. Den faktiska tolkningen av standarden som skapats i Quill Corp vs North Dakota är mer esoterisk.,
medan nexus vanligtvis utlöses av sådana händelser som ett kontor, ett lager eller anställda inom en stat, bör företagen vara medvetna om att det finns många fler sätt som ett företag kan finna sig behöva försvara ett krav på nexus av en jurisdiktion. Kanske ännu viktigare, nexus bestäms ofta av en kombination av objekt som kan leda till en bestämning av nexus, så medan någon av dessa aktiviteter kan utlösa nexus på egen hand, kommer flera vanligtvis sjunka ditt skepp om du försöker undvika nexus.,
hemstat
ett företag kommer alltid att ha nexus i det tillstånd där det har sitt huvudkontor (sitt hemstat). Ett hemstat är mer än bara den stat där verksamheten är belägen. I själva verket definieras hemstaten som ” den stat där ditt företag finns, antingen i fysisk form eller genom virtuell existens baserad på företagsregistrering, DBA-namnregistrering eller bankverksamhet.”
detta gör hemstaten den vanligaste nexus trigger och gäller för nästan alla företag., Vi rekommenderar småföretagare använda sin hemstat som en möjlighet att utveckla en moms förvaltningsprocess. Utveckla en plan, få rätt verktyg, och lära sig att vara effektiv med din moms arkivering. På så sätt, när du är redo att börja arkivera i andra stater, kommer uppgiften inte att visas som skrämmande.
besökta stater
ska du resa till andra stater för företag (konferens, möten, säljsamtal etc.), du kommer sannolikt att vara på kroken för nexus. Var noga med att hantera din resa i enlighet därmed så att du inte omedvetet utlösa nexus och misslyckas med att samla in moms.,
Uppfyllelsetjänster
om du använder en uppfyllelsetjänst med lagerplatser i hela USA har du sannolikt utlöst nexus i dessa stater. Detta är mycket vanligt för Amazon säljare som deltar i uppfyllandet av Amazon (FBA) program eller annan 3: e parts uppfyllelse tjänst. Om det inkluderar dig, var noga med att lära dig hur du övervakar var ditt lager lagras.
det bör noteras att FBA-nätverket är stort och växer., Dessutom är deras tjänst banbrytande och använder data för att bättre förstå vilka lager som är optimala för att dina produkter ska lagras i. Detta innebär att de stater där du har inventering kan förändras ofta som Amazon flyttar inventering för att förbättra sjöfart effektivitet och minska kostnaderna. Du vill kontrollera vilka lager dina varor lagras i regelbundet för att hålla dig uppdaterad på din totala moms nexus profil.,
fjärranställda
kommunikationstjänster som Skype, Slack och Google Hangouts gör det otroligt enkelt för företag att utnyttja en distribuerad arbetskraft. Men det gör det också otroligt enkelt för företag att utlösa nexus över hela landet. En anställd inom en stat utlöser nexus överallt i USA.
medan ett företag kan fokusera på att hitta fjärranställda inom sitt hemland, är det viktigare att känna igen att fjärranställda utanför ditt tillstånd sannolikt kommer att utlösa nexus., Detta kommer att hålla dig från att hamna på efterkälken på uppbördsskatt krav och fångas off-guard av oväntade moms brister.
Affiliate-marknadsföring
ett vanligt sätt för små företag att utnyttja marknadsföringskraften på internet är genom affiliate-marknadsföring. Affiliate marknadsföring innebär vanligtvis att arbeta med individer eller företag som har en Internet närvaro som en blogg eller webbutik. Annonser för ditt företag inrättas av affiliate för att driva relevant trafik och i sin tur produktförsäljning., Affiliate marknadsförare får en liten minskning av intäkterna som ersättning för deras reklam ansträngningar.
Amazon Associates och Google Adsense är de mest använda exemplen på affiliate-marknadsföring program. Faktum är att Amazon Associates-programmet är mest ansvarigt för att skapa vad som är allmänt känt som ”Click-through Nexus” eller ”Amazon Law.”
Click-through Nexus gäller när ett företag utan nexus i ett tillstånd arbetar med en affiliate marknadsförare ligger inom staten. I sådana fall har förhållandet med affiliate marknadsföraren bestämts för att utlösa nexus.,
hantera befrielse från omsättningsskatt
det är högst troligt att en företagsägare kommer att göra en skattebefriad försäljning förr eller senare. Beskattningsbara varor kan vara berättigade till befrielse från omsättningsskatt beroende på typ av köpare eller på vilket sätt varorna kommer att användas.
det åligger leverantören att samla in och behålla ett giltigt undantagscertifikat för varje företag, organisation eller individ som gör ett undantaget köp.
det är också upp till dig att se till att undantagscertifikat är giltiga för varje försäljningstransaktion., Detta kräver ditt företag att behålla en kopia av varje undantag certifikat och se till att de förnyas när de löper ut.
Moms semester
många stater erbjuder begränsade perioder där inköp kan göras skattefritt. Dessa kallas ofta ”moms semester”. De sammanfaller vanligtvis med två händelser: Back-To-school och katastrofberedskap.
som återförsäljare kan du få en begäran om skattebefrielse under dessa perioder av invånare i deltagande stater.,
återförsäljare
om en köpare inte är slutkonsument av en beskattningsbar vara, kan de göra köpet skattefritt. Det är upp till köparen att tillhandahålla det nödvändiga pappersarbetet för att verifiera att de är återförsäljare. Som säljare förväntas du få den här dokumentationen och behålla den på fil och producera den på begäran. Detta är vanligt i det olyckliga fallet med en omsättningsskatt revision.
tillverkare
inköp av råvaror som ska ingå i en slutprodukt före återförsäljning kan berättiga till skattebefriad status., I vissa fall kan de verktyg och maskiner som används i tillverkningsprocessen också vara skattebefriade.
ideella organisationer
det är vanligt att människor tror att ideella organisationer är befriade från omsättningsskatt på alla inköp. Inte sant. Vad som är sant är att för viss försäljning, avstår moms för transaktioner som rör välgörenhetsorganisationens ” välgörenhetsuppdrag.”Återigen måste den ideella organisationen tillhandahålla det nödvändiga pappersarbetet som verifierar deras status. Det är upp till säljaren att hantera detta pappersarbete.,
steg till efterlevnad av omsättningsskatt
de åtgärder som krävs för att hantera omsättningsskatten korrekt är följande: bestämning, registrering, insamling, arkivering och remittans. Vi går igenom vart och ett av dessa steg och erkänner att detaljerna som är specifika för din situation är unika.
fastställande av omsättningsskatt
ett omsättningsskatteobjekt kan vara ett bra, en tjänst, ett digitalt objekt eller en kombination av var och en., Förståelsen av objektens beskattningsbarhet är avgörande eftersom undersamlingar resulterar i revisionsbedömningar och översamling kan resultera i potentiella klassåtgärdsdrag (eller förvärrade kunder!)
det är viktigt att komma ihåg att varje stat kan visa samma objekt annorlunda. Det första steget mot att fastställa efterlevnad av omsättningsskatt innebär att du registrerar ditt företag i de stater där du har nexus., Beroende på storleken på ditt företag, detta kan innebära en kort genomgång av din verksamhet eller en professionell nexus studie. Dessutom kan typen av registrering variera beroende på fakta och omständigheter i ditt företag. Ansökan om en stats momsregistrering exakt är viktigast för överensstämmelse för livet i ditt företag, så ta din tid, gör den nödvändiga forskningen och få det rätt.
registrering får ditt företag en officiell licens för omsättningsskatt. Alla stater kräver en verksamhet som säljer beskattningsbara varor i deras stat att registrera minst 1-2 veckor före försäljningen.,
När du är registrerad kommer den statliga skattemyndigheten att tilldela dig en ansökningsfrekvens. Detta kan vara en månatlig, kvartalsvis eller årlig arkiveringsfrekvens.
samla in omsättningsskatt
När du har registrerat en företagslicens i de stater där du har nexus, är nästa steg att börja samla in omsättningsskatt. Varje större e-handel säljplattform erbjuder denna funktionalitet inbyggt. Det är upp till dig att ställa upp saker från instrumentpanelen.
När du har börjat samla in omsättningsskatt måste du lämna in en självdeklaration baserad på den ansökningsfrekvens som tilldelats under registreringen., Lämna in en självdeklaration innebär att bryta ner den omsättningsskatt du har samlat in av jurisdiktion (stat, län, stad, special, etc.) och lämna denna information till statliga och lokala skattemyndigheter.
i motsats till vad många tror innebär processen med att lämna in omsättningsskattedeklarationer inte att överföra omsättningsskatt. Tänk på arkiveringssteget som att rapportera dina nummer. Du fyller i pappersarbetet som krävs för att rapportera till statliga och lokala myndigheter exakt hur mycket omsättningsskatt du har samlat in.,
försäljningsskatt tips för online säljare
- investera tid: även om det finns massor av komplicerade aspekter av omsättningsskatt lag, inrättande av en stiftelse för att få kompatibel är inte alltför komplicerat. Ta dig tid att lära dig vad ditt företag är på kroken för.
- läs om Nexus: dokumentera varje beröring ditt företag har med en annan stat. Håll koll på din affärsplanering så att du inte utlöser nexus oavsiktligt.,
- Känn din plattform: Läs allt din e-handel eller bokföringsplattform(er) har publicerat om inställning och hantering av uppbörd av moms. Om du kan få den här inställningen korrekt från början, kommer det att göra ditt liv mycket enklare när ditt företag börjar växa.
- respekt insamlad skatt: alltför ofta små företag misslyckas med att sekvestrera omsättningsskatt de har samlat spendera det tillsammans med företagets medel. Skapa ett separat bankkonto för att hålla den Moms du har samlat in.
- Ange påminnelser: skattefrister och förfallodatum varierar beroende på stat., När en stat har tilldelat dig en skatt arkivering frekvens, ställa kalenderpåminnelser för att förhindra arkivering sent och ådra sig påföljder. Synkronisera din kalender med telefonen för att få SMS varningar skickas veckan försäljningsskatter förfaller.
- Hävstångsteknik: Använd verktyg som Avalara TrustFile för att spara tid och undvika kostsamma fel genom att bearbeta dina försäljningsskattedata för dig.
slutsats
efterlevnad av omsättningsskatt är en mycket verklig oro för alla online-säljare som menar allvar med att odla sin verksamhet och bygga för långsiktig framgång., Underlåtenhet att samla in, fil och remittera moms i stater där du har nexus är en riskabel väg för företagare att ta. Sena betalningar påföljder, inkassoavgifter, och räntebetalningar kan sätta ditt företag i riskzonen.
använd Avalara returer för småföretag att lämna tillbaka enkelt och i tid.
