den förenklade anställdas Pension individuella Pension arrangemang (SEP-IRA) är ett bra ställe för egenföretagare att direkt pengar för pension. Men det är viktigt att lära sig—och hålla sig inom-de rättsliga bidragsgränser och tidsfrister.
grunderna i SEP-IRAs
sep planer ger företagare ett fordon för att spara för pension för sig själva och sina anställda., Enligt en SEP-plan kan företag av alla storlekar, inklusive egenföretagare, etablera och bidra med pengar för varje anställd i verksamheten till en SEP-IRA. SEP-IRA är ett ganska enkelt pensionskonto som du kan upprätta och hantera med minimalt pappersarbete och inga årliga arkiveringskrav.
SEP-IRAs ger investerarna möjlighet att göra avdragsgilla bidrag och öka intäkterna från dessa bidrag på skatteuppskjuten basis-det vill säga varken det ursprungliga bidraget eller vinsterna kommer att beskattas tills du drar tillbaka dem i pension., SEP—IRAs erbjuder också finansiering flexibilitet från ett år till ett annat-en vinst för ett företag med fluktuerande förmögenheter. Om ditt företag har ett fantastiskt år, kan du investera upp till SEP-IRA bidrag gränser. Om det är ett stramt år kan du välja att inte göra några bidrag det året.
bidrag till en SEP-IRA behandlas lagligt som traditionella IRA-tillgångar, och som ett resultat är föremål för många av samma regler som traditionella IRAs.,
SEP-IRA bidragsgränser
en av de mest tilltalande funktionerna i SEP-IRAs är det stora belopp du kan lägga undan för pensionering. Alla SEP-IRA-avgifter betraktas som arbetsgivaravgifter för de anställdas räkning. Om du bestämmer dig för att upprätta en SEP-IRA kan du bidra upp till det mindre av:
- 25% av arbetstagarkompensationen
- $57,000 i 2021
om du bidrar på uppdrag av andra anställda i verksamheten måste du bidra med samma procentandel av ersättningen för alla anställda., Dessutom, om du är en egenföretagare som bidrar till din egen SEP-IRA, din ersättning uppgår till din justerade egenföretagande inkomst för året.
den årliga gränsen kommer att bli föremål för framtida levnadskostnader. Kontots höga bidragspotential kan tillåta dig att lägga bort mer pengar för pensionering i en SEP-IRA än du kunde i en traditionell IRA., Detta beror på att, beroende på din faktiska inkomst, SEP-IRA bidrag gränser kan vara större än den individuella pensionskonto (IRA) IRA gräns på $6,000 i 2021 ($7,000 för personer i åldern 50 eller äldre).
jämför också SEP-IRA-gränserna med 401 (k) – avgiftsgränsen för anställda, vilket är $19,500 ($26,000 för åldrarna 50 eller äldre) under beskattningsåret 2021. Till skillnad från IRAs och 401(k)s erbjuder SEP-IRAs inga fångstbestämmelser. Men den goda nyheten är att SEP-IRA: s bidragsgränser redan är höga.,
beräkning av din Nettojusterade egenföretagande inkomst
egenföretagare måste använda sin nettojusterade egenföretagande som ersättning vid beräkningen av SEP-IRA: s avgiftsgräns på 25% av ersättningen. Använd denna speciella formel för att beräkna din nettojusterade egenföretagande inkomst:
- Bestäm din bruttoinkomst.
- subtrahera affärskostnader (inklusive dina SEP-IRA-bidrag).
- subtrahera hälften av din egenföretagare skatt.,
Vanguard ger en användbar kalkylator som hjälper dig att bestämma dina maximala bidrag till en SEP-IRA. Det är dock lämpligt att samråda med en professionell skatterådgivare om du har ytterligare frågor om hur mycket du kan bidra till en SEP-IRA.
anställda kan också göra avdragsgilla traditionella IRA-bidrag till en SEP-IRA om planen tillåter icke-SEP-bidrag. Men möjligheten att dra av dessa bidrag kan begränsas eller elimineras på grund av ditt deltagande i SEP.,
tidsfrister för bidrag för SEP-IRAs
som traditionella IRAs ger SEP-IRAs en sista minuten skattebesparing möjlighet att minska din skatteräkning som företagare. Du måste dock följa SEP bidrag tidsfrister för att skörda dessa besparingar vid skatt tid.
om du är egenföretagare eller äger ett litet företag måste en SEP-IRA fastställas av ditt företags tidsfrist för skatteregistrering (plus eventuella förlängningar) för det beskattningsår till vilket det kvalificerande bidraget görs., Till exempel är skatteregistreringsfristen för många entreprenörer och småföretagare för beskattningsåret i allmänhet 15 April. Begäran om förlängning kommer att förlänga tidsfristen för inlämning av skatt, vanligtvis till 15 oktober. Det är viktigt att komma ihåg att begära en ansökan förlängning inte ger en förlängning på att betala de skatter som så småningom kommer att betalas.
liknande tidsfrister för bidrag från SEP-IRA gäller vid insättning av medel till en SEP-IRA. SEP-IRA-bidrag kan göras för förra året fram till tidsfristen för inlämning av skatt., Om du lämnar in en förlängning kan du i allmänhet fördröja att du lämnar in en deklaration till 15 oktober. Du kommer fortfarande att ha tid att upprätta en SEP-IRA och göra ett SEP-IRA-bidrag fram till tidsfristen för inlämning av skatt. Var noga med att meddela IRA-vårdnadshavaren att koda bidraget för föregående år, om det är din avsikt.
behåll SEP-IRA-bidragsgränser i sammanhang
det finns andra pensionsplaner för småföretag och egenföretagare, till exempel enkla IRAs, individuella 401(k)s, Keoghs eller vanliga 401(k)s för småföretag., Innan du etablerar en SEP-IRA och bidrar med dina surt förvärvade pengar enligt dessa bidragsgränser och tidsfrister, är det vettigt att jämföra de olika pensionsalternativen för småföretag och bestämma vilken som är rätt för dina behov.,
