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régime 457 vs. 403(b) régime: aperçu

le secteur public pourrait être le dernier bastion du régime à prestations déterminées-cette pension à l’ancienne, calculée par l’employeur et qui revenait automatiquement aux employés après leur retraite.

mais de nos jours, aucune source de revenu unique ne peut suffire à assurer une retraite confortable. Les gens doivent également économiser par eux-mêmes., Les organismes du secteur Public et à but non lucratif n’offrent pas de régimes 401(k) auxquels les employés peuvent cotiser. Cependant, ils peuvent et offrent d’autres régimes parrainés par l’employeur: le 403(b) et le 457.

L’457 Plan

Un 457 plan a deux types. Un 457 (b) est offert aux employés de l’état et des administrations locales, tandis qu’un 457(f) est destiné aux cadres supérieurs à but non lucratif.

457(b)

pour un régime 457(b), vous pouvez cotiser jusqu’à 19 500 $en 2020 et 2021. Vous pouvez également verser une contribution supplémentaire de 6 500 $en 2020 et 2021 si vous avez 50 ans ou plus.,

Si vous êtes à moins de trois ans de l’âge normal de la retraite, alors vous pouvez cotiser encore plus. Vous pouvez contribuer jusqu’à 39 000$. Cependant, votre cotisation maximale lorsque vous avez moins de trois ans avant l’âge normal de la retraite est limitée par les cotisations antérieures.

Cette limite est, selon L’IRS,  » la limite annuelle de base plus le montant de la limite de base non utilisé dans les années précédentes (seulement autorisé si ne pas utiliser l’âge 50 ou plus de cotisations de rattrapage).,”

457(f)

Le plan 457(f) est sensiblement différent de son homologue 457(b). Ils sont souvent décrits comme des » menottes dorées  » parce que les prestations de retraite sont liées à la durée du service et à d’autres mesures de rendement.

le plan 457(f) est principalement utilisé pour recruter des cadres du secteur privé. En vertu des régimes 457(f), la rémunération est différée de l’imposition., Toutefois, cette rémunération différée doit être assujettie à un « risque substantiel de confiscation », ce qui signifie que le dirigeant risque de perdre l’avantage s’il ne respecte pas les exigences de durée de service ou de rendement. Lorsque la compensation devient garantie et n’est donc plus soumise au risque de confiscation, elle devient imposable en tant que revenu brut.

à moins que vous ne deveniez à la tête d’une organisation à but non lucratif, il est peu probable que vous tombiez sur le plan 457(f)., Parce que la rémunération différée n’est pas encore versée et à l’abri de l’impôt, les avantages restent entre les mains de l’employeur. Les règles exigent que les cadres supérieurs fournissent des services pendant au moins deux ans afin de recevoir des prestations en vertu d’un régime 457(f).

Si vous avez un régime 457(f), il n’y a pas de limite sur le montant du revenu qui peut être reporté de l’imposition. Toutefois, les montants reportés sont soumis à un risque important de confiscation.,

avantages

• l’un des meilleurs avantages du 457(b) est qu’il permet aux participants de doubler leurs cotisations au régime de retraite si vous avez moins de trois ans de l’âge normal de la retraite. Dans ce scénario, vous pouvez contribuer jusqu’à 39 000 $en 2020.
• Vous pouvez également ajouter 6 500 $de plus par an en 2021 si vous avez au moins 50 ans.
• bien que les autres régimes n’autorisent pas les distributions jusqu’à l’âge de 59½ ans, vos prestations 457(b) deviennent disponibles lorsque vous ne travaillez plus pour l’employeur qui fournit le régime 457(b)., Sinon, les distributions sont autorisées lorsque vous avez 70½ ans ou si nécessaire pour une urgence imprévisible.
• « Vous pouvez prendre votre argent avant d’avoir 59½ ans avec un 457 sans aucune pénalité, contrairement à tout autre plan de retraite”, a déclaré Inga Chira, professeure adjointe de Finance et de planification financière, de L’Université D’État de Californie à Northridge. « C’est une grande affaire.”
• Si vous quittez votre emploi, vous pouvez également renouveler votre compte dans un IRA ou 401(k). Cependant, il ne s’agit que d’une option pour le plan 457(b), et non pour le plan 457(f).,

Cons

• contrairement au 401(k), la contribution de votre employeur comptera dans votre contribution maximale. Si votre employeur a versé 9 500 $en 2020, vous ne pouvez verser que 10 000 $(sauf si vous participez à une stratégie de rattrapage).
• Si vous êtes habitué à un 401 (k), vous savez peut-être déjà que la limite de 19 500 $pour 2021 ne s’applique qu’aux cotisations des employés. Pour les régimes 401(k), le plafond de cotisation total, y compris les cotisations de rattrapage, est de 63 500 $pour 2020 et de 64 500 for pour 2021.,
• Il convient de noter que peu de gouvernements offrent des programmes de jumelage dans le cadre du plan 457(b). C’est surtout aux employés de s’assurer qu’ils économisent un montant adéquat.
• Le régime 457(f) exige que l’employé travaille pendant au moins deux ans. Si l’employé part avant cette date, il perd son droit au régime 457(f).

le Plan 403(b)

un plan 403(b) est généralement offert aux employés d’organismes privés à but non lucratif et aux employés du gouvernement, y compris les employés des écoles publiques., Comme les régimes 401(k), les régimes 403(b) sont un type de régime à cotisations déterminées qui permet aux participants de mettre de l’argent à l’abri sur une base d’impôt différé pour la retraite.

lorsque ces régimes ont été créés en 1958, ils ne pouvaient investir que dans des contrats de rente. Ainsi, ils étaient connus sous le nom de régimes de rente à l’abri de l’impôt (TSA) ou de régimes de rente à Report d’impôt (TDA). Ces plans sont les plus couramment utilisés par les établissements d’enseignement. Cependant, toute entité admissible en vertu de L’article 501(c)(3) de L’IRS peut l’adopter.,

plafonds de cotisation et de report

Les plafonds de cotisation des régimes 403b) sont maintenant identiques à ceux des régimes 401k). Tous les reports des employés sont effectués sur une base avant impôt et réduisent le revenu brut rajusté du participant en conséquence.

le plafond de cotisation annuel, également appelé report facultatif, est de 19 500 $pour 2020. En 2021, le seuil reste le même: 19 500$. Pour 2020 et 2021, une contribution de rattrapage supplémentaire de 6 500 $est permise pour les travailleurs âgés de 50 ans et plus.,

notamment, les régimes 403(b) offrent une disposition spéciale de cotisation de rattrapage supplémentaire connue sous le nom de disposition de rattrapage à vie ou règle de 15 ans. Les employés qui ont au moins 15 ans d’ancienneté sont admissibles à cette disposition, qui permet un paiement supplémentaire de 3 000 $par année. Toutefois, cette disposition prévoit également une limite à vie employeur par employeur de 15 000$.

Les employeurs sont autorisés à verser des cotisations équivalentes, mais le total des cotisations de l’employeur et de l’employé ne peut pas dépasser 57 000 $pour 2020 ou 58 000 for pour 2021.,

Les cotisations après impôt sont autorisées dans certains cas, et les cotisations Roth sont également disponibles pour les employeurs qui optent pour cette fonctionnalité. Comme pour les régimes 401(k), les employeurs sont autorisés à instituer des cotisations automatiques au régime 403(b) pour tous les travailleurs, bien qu’ils puissent s’y opposer à leur discrétion. Les participants admissibles peuvent également être admissibles au Crédit de L’épargnant-retraite.

lors du calcul des limites de cotisation 403(b) pour un individu, L’IRS les applique dans un ordre spécifique. Premièrement, ils appliquent le report facultatif., L’IRS utilise ensuite la disposition de rattrapage de service de 15 ans. Troisièmement, ils appliquent la cotisation de rattrapage de 50 ans. Il incombe à l’employeur de limiter les cotisations aux montants corrects.

Report

Les règles de report des soldes du régime 403(b) ont été considérablement assouplies au cours des dernières années. Les employés qui quittent leur employeur peuvent maintenant prendre leurs plans avec eux à un autre employeur. Ils peuvent transférer leurs plans dans un autre 403(b), Un 401 (k) ou un autre plan qualifié. Ils peuvent également choisir de rouler leurs plans dans un IRA autogéré à la place.,

Les employés peuvent maintenant maintenir un plan de retraite au cours de leur vie au lieu d’avoir à ouvrir un compte IRA séparé ou laisser leur plan à leur ancien employeur.

Distributions

notamment, les distributions des régimes 403(b) ressemblent à celles des régimes 401(k) à bien des égards:

• Vous pouvez commencer à prendre des distributions à l’âge de 59½, peu importe si vous travaillez encore dans cette organisation ou non.
• Les Distributions effectuées avant l’âge de 59½ ans sont assujetties à une pénalité de retrait anticipé de 10% à moins qu’une exception spéciale ne s’applique.,
• toutes les distributions normales sont imposées comme des revenus ordinaires.
• Les distributions Roth sont exemptes d’impôt. Cependant, les employés doivent soit contribuer au régime ou avoir un Roth IRA ouvert pendant au moins cinq ans avant de pouvoir prendre des distributions libres d’impôt.
• Les distributions minimales requises doivent commencer à l’âge de 72 ans. L’âge pour les RMD était de 70½ jusqu’à ce qu’il soit relevé par la Loi sur la sécurité de 2019. Les investisseurs peuvent éviter les RMD s’ils roulent le plan dans un Roth IRA ou un autre plan de retraite Roth., Le défaut de prendre une distribution minimale requise entraînera une taxe d’accise de 50% sur le montant qui aurait dû être retiré.
• Prêt dispositions peuvent également être disponibles à la discrétion de l’employeur. Les règles pour les prêts sont également pour la plupart les mêmes que pour les plans 401(k). Les Participants ne peuvent avoir accès à plus de 50 000 $ou à la moitié du solde de leur régime. De plus, tout solde de prêt impayé qui n’est pas remboursé dans les cinq ans est considéré comme une distribution imposable ou prématurée.,

toutes les distributions sont déclarées chaque année sur le formulaire 1099-R, qui est envoyé par la poste aux participants au régime.

choix de placement

Les options de placement des régimes 403(b) sont limitées par rapport aux autres régimes de retraite. Les fonds peuvent être investis dans un contrat de rente fourni par une compagnie d’assurance ou investis dans un fonds commun de placement via un compte de dépôt.

Cette situation est une source de débat permanent dans le milieu de la planification financière et de la retraite., Les rentes sont des véhicules à Report d’impôt en soi, et il n’existe pas de double report d’impôt.

la plupart des régimes offrent maintenant des choix de fonds communs de placement ainsi, bien que dans un contrat de rente variable dans la plupart des cas. Mais les contrats fixes et variables et les fonds communs de placement sont les seuls types de placements autorisés dans ces régimes.

Questions diverses

fait important, les régimes 403(b) diffèrent de leurs homologues 401(k) en ce sens que, en théorie, les cotisations sont immédiatement acquises et ne peuvent pas être perdues., En pratique, cependant, les employeurs peuvent verser des cotisations à un compte distinct et, à mesure que les prestations sont acquises, les appliquer rétroactivement au régime 403b).

En outre, à la suite de la Loi de 2005 sur la prévention des abus de faillite et la Protection des consommateurs, les régimes 403(b) bénéficient désormais du même niveau de protection contre les créanciers que les régimes admissibles.

Les participants au régime doivent également connaître tous les frais facturés par leur régime et leurs fournisseurs de placement. L’administrateur du régime doit fournir une ventilation complète de ces frais à tous les participants au régime.,

Comment Choisir

Si vous avez besoin de plus de temps pour mettre de l’argent de côté pour la retraite, un 457 plan est le meilleur pour vous. Il a une meilleure politique de rattrapage et vous permettra de cacher plus d’argent pour la retraite.

Un 403(b) est susceptible d’être votre meilleur pari si vous voulez un plus grand éventail d’options de placement. « Bien qu’un 457 puisse également avoir plusieurs fournisseurs, le choix des fournisseurs n’est généralement pas aussi large qu’un 403(b)”, explique Chira.

Il existe également une troisième option: si vous êtes admissible aux deux régimes, vous pouvez répartir vos cotisations entre eux.,

cela signifie que vous pouvez mettre de côté 39 000 $en 2020 et 40 000 $en 2021, sans compter les cotisations de rattrapage si vous êtes admissible. « Cela est particulièrement attrayant pour les employés qui ont un revenu élevé et qui essaient de minimiser leurs impôts”, note Chira.