Il y a de nombreux avantages à utiliser des placements avantagés sur le plan fiscal pour atteindre certains objectifs dans la vie. Deux des meilleurs exemples sont l’utilisation de comptes qualifiés pour épargner en vue de la retraite ou des études collégiales futures d’un enfant. Dans la plupart des cas, les montants de ces comptes augmentent sans être assujettis à l’impôt sur le revenu. Lorsque les retraits commencent, il y a généralement un certain type d’avantage fiscal.
c’est bien sûr quand tout se passe comme prévu.
Mais la vie ne fonctionne pas toujours parfaitement., Parfois, vous devez effectuer des retraits de ces plans avant une date spécifiée, ou le produit est nécessaire à d’autres fins. C’est alors que des conséquences fiscales défavorables peuvent être imposées.
Collège 529 Plans d’Épargne
Collège 529 plans d’épargne sont un parfait exemple de cette situation. Lorsqu’ils sont accumulés au fil des ans et distribués pour les frais d’études admissibles, ils peuvent réduire considérablement le montant de l’aide financière requise. Toutefois, si les distributions sont utilisées à des fins non admissibles, elles peuvent faire l’objet d’une récupération fiscale.,
fondamentalement, vous avez pris des déductions fiscales ou des crédits d’impôt de vos impôts sur le revenu au fil des ans avec la promesse d’utiliser l’argent pour les études collégiales de votre enfant. Si cela ne se produit pas pour une raison quelconque, la partie des gains peut être assujettie à une pénalité fiscale fédérale. En outre, vous devrez peut-être revenir en arrière et payer les impôts de l’état que vous auriez autrement payés sur ces montants. Utilisez cet examen pour mieux comprendre les recouvrements fiscaux, y compris si vous êtes à risque ou non.,
Recaptures fiscales et planification financière des collèges
dans les situations de planification financière des collèges, les recaptures fiscales se produisent le plus souvent lorsqu’une distribution non admissible est prélevée sur un régime en vertu de l’article 529 auquel un contribuable a contribué, puis a demandé un avantage fiscal pour la contribution de cette année. Bien qu’il n’y ait pas de déduction d’impôt fédéral sur le revenu pour contribuer à 529 programmes d’épargne collège, certains états peuvent demander une récupération fiscale de l’impôt sur le revenu dû si vous étiez en mesure de déduire les contributions originales sur votre déclaration d’impôt sur le revenu de l’état., Plus de 30 états, y compris le District de Columbia, ont de telles incitations disponibles.
S’il y a une chance que vous preniez une distribution non qualifiée, il est très important que vous compreniez les dispositions de récupération fiscale de votre état particulier.
La Californie, par exemple, n’a pas de déduction fiscale d’état, il n’y a donc pas de récupération. Cela étant dit, un retrait non qualifié par un contribuable californien est soumis à un supplément 2.,5 pour cent de la taxe de pénalité en Californie sur la partie des gains, mais seulement si elle est soumise à la taxe de pénalité supplémentaire fédérale de 10 pour cent.
pour les régimes D’épargne-études dirigés par un conseiller ou directs de New York, la partie principale des Reports et des retraits non qualifiés est assujettie à L’impôt de New York dans la mesure des déductions fiscales antérieures de New York, mais seulement après suppression des cotisations non déduites. Dans L’Indiana, le propriétaire du compte doit payer une taxe égale à 20 pour cent du retrait non admissible d’un plan 529, dans la mesure où des crédits D’impôt de L’Indiana ont déjà été réclamés.,
Les retraits non admissibles à cette fin peuvent inclure des reports, mais ne comprennent pas les retraits effectués à la suite du décès ou de l’invalidité du bénéficiaire, ou les retraits effectués en raison de la réception d’une bourse par le bénéficiaire. Dans cet état, recapture s’applique également à tout compte résilié dans les 12 mois suivant la date d’ouverture du compte.,
exonérations de récupération fiscale
Les distributions non qualifiées faisant l’objet d’une récupération fiscale comprennent généralement toute distribution qui n’est pas à des fins d’enseignement supérieur, incluant souvent même un roulement vers le programme d’épargne universitaire d’un autre État.
Mais il y a des situations où vous pourriez ne pas avoir à payer l’impôt fédéral sur le revenu ou la pénalité de 10% ou être soumis à la disposition de récupération fiscale de l’état.
ceux-ci comprendraient le décès du bénéficiaire, les distributions en raison D’une invalidité, la présence à un U. S., l’Académie militaire, ou la réception d’une aide financière, de subventions ou d’autres aides suffisantes pour couvrir les dépenses du collège.
Il est très important que vous compreniez à la fois les avantages fiscaux et les conséquences fiscales potentielles d’investir dans un plan d’épargne 529 pour les études de votre enfant. Parlez à un conseiller financier qui connaît bien les codes fiscaux spécifiques de votre état pour déterminer comment vous pourriez être affecté par les exemptions de récupération fiscale.,
