Quel est le rapport de courant?
le ratio courant, également connu sous le nom de working capitalNet Working CapitalNet Working Capital (NWC) est la différence entre l’actif à court terme (net de la trésorerie) et le passif à court terme (net de la dette) d’une entreprise sur son bilan. Il s’agit d’une mesure de la liquidité d’une société et de sa capacité à respecter ses obligations à court terme ainsi que les opérations de Fonds de l’entreprise., La position idéale est le ratio, mesure la capacité d’une entreprise à respecter ses obligations à court terme qui sont dues dans un délai d’un an. Le ratio tient compte du poids du total des actifs courantsles actifs courantsles actifs Courantsles actifs Courantsont tous les actifs qu’une société s’attend à convertir en espèces d’ici un an. Ils sont couramment utilisés pour mesurer la liquidité d’un passif courant par rapport au total des passifs courantsles passifs courantsles passifs courants sont des obligations financières d’une entité commerciale qui sont exigibles et payables dans un délai d’un an. Une entreprise les montre sur le., Il indique la santé financière d’une entreprise et comment elle peut maximiser la liquidité de ses actifs courants pour régler sa dette et ses dettes. La formule de Ratio actuelle (ci-dessous) peut être utilisée pour mesurer facilement la liquidité d’une entreprise.,
Image: Cours sur les fondamentaux de L’Analyse financière de la FCI
formule du Ratio courant
la formule du Ratio courant est la suivante:
ratio courant = actifs courants/Passifs courants
exemple de la formule du Ratio courant
15 + 20 + 25 = 60 millions
passifs courants = 15 + 15 = 30 millions
ratio courant = 60 millions / 30 millions = 2,0 x
l’entreprise a actuellement un ratio courant de 2, ce qui signifie qu’elle peut facilement régler chaque dollar en prêt ou en comptes créditeurs deux fois., Un taux de plus de 1 suggère un bien-être financier pour l’entreprise. Il n’y a pas de limite supérieure sur ce qui est « trop”, car il peut être très dépendant de l’industrie, cependant, un ratio de courant très élevé peut indiquer qu’une entreprise laisse des liquidités excédentaires inutilisées plutôt que d’investir dans la croissance de ses activités.
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Ratio Actuel de Formule – Quels sont Actifs Courants?,
les actifs Courants sont des ressources qui peuvent être rapidement convertis en espèces dans un an ou moins. Ils comprennent les éléments suivants:
- trésorerie – billets ayant cours légal, pièces de monnaie, chèques non déposés des clients, comptes chèques et d’épargne, petite caisse
- équivalents de trésorerie les équivalents de trésorerie et les équivalents de trésorerie sont les actifs les plus liquides du bilan., Les équivalents de trésorerie comprennent les titres du marché monétaire – les acceptations bancaires-titres de sociétés ou d’état d’une échéance de 90 jours ou moins
- titres Négociablesles titres négociables sont des instruments financiers à court terme sans restriction qui sont émis soit pour des titres de participation, soit pour des titres de créance d’une société cotée en bourse. La société émettrice crée ces instruments dans le but exprès de lever des fonds pour financer davantage les activités commerciales et l’expansion., – Actions ordinaires, actions privilégiées, obligations d’état et de sociétés dont la date d’échéance est inférieure ou égale à 1 an
- comptes débiteurscomptes Débiteurscomptes débiteurs (AR) représente les ventes à crédit d’une entreprise, qui n’ont pas encore été perçues auprès de ses clients., Les sociétés autorisent-L’argent dû à la société par les clients et qui est dû dans un délai d’un an – cette valeur nette devrait être après déduction d’une provision pour créances douteuses (mauvais crédit)
- Notes à recevoirles notes à recevoir sont des billets à ordre écrits qui donnent au porteur, ou au porteur, le droit de recevoir,surance claims, employee cash advances, income tax Refund
- InventoryInventoryInventory est un compte d’actif courant figurant au bilan, composé de toutes les matières premières, travaux en cours et produits finis que a-matières premières, travaux en cours, produits finis, Fournitures de fabrication/emballage
- Fournitures de bureau-ressources de bureau telles que le papier, les stylos et l’équipement qui devraient être consommés enregistré par une entreprise comme une dépense, mais ont été payés à l’avance., Dans les autres-primes D’assurance Non expirées, paiements anticipés sur les achats futurs
formule du Ratio courant – que sont les passifs courants?
les passifs courants sont des obligations commerciales dues aux fournisseurs et aux créanciers, ainsi que d’autres paiements qui sont dus dans un délai d’un an. Cela inclut:
- Notes payableNotes PayableNotes payables sont des accords écrits (billets à ordre) dans lesquels une partie accepte de payer à l’autre partie un certain montant en espèces., – Les intérêts et la partie principale des prêts qui deviendront exigibles dans un délai d’un an
- comptes payables les comptes payables sont un passif encouru lorsqu’une organisation reçoit des biens ou des services de ses fournisseurs à crédit. Comptes créditeurs sont ou à payer-crédit résultant de l’achat de marchandises, de matières premières, de fournitures ou de l’utilisation de services et de services publics
- charges à payer charges à payer les charges à payer sont des charges qui sont comptabilisées même si l’argent n’a pas été payé., Ces dépenses sont généralement jumelées aux produits selon le principe D’appariement des PCGR (principes comptables généralement reconnus). – Les charges sociales à payer, les impôts sur le revenu à payer, les intérêts à payer et toute autre chose qui a été courue Comptabilitédans la comptabilité financière, les charges à payer se réfèrent à l’enregistrement des revenus qu’une entreprise a gagnés mais n’a pas encore reçu de paiement, et le pour mais une facture n’est pas reçue
- revenus Différésdes revenus différés sont générés lorsqu’une entreprise reçoit un paiement pour des biens et/ou des services qu’elle n’a pas encore gagnés., En comptabilité d’exercice – – Produits pour lesquels la société a été payée et qui seront gagnés à l’avenir lorsque la société satisfait à la comptabilisation des revenusla comptabilisation des revenusla comptabilisation des revenus est un principe comptable qui décrit les conditions spécifiques dans lesquelles les produits sont comptabilisés. En théorie, il y a une exigence
Pourquoi utiliser la formule de Ratio actuel?
Ce ratio actuel est classé avec plusieurs autres indicateurs financiers appelés ratios de liquidité., Ces ratios évaluent tous les opérations d’une entreprise en termes de solidité financière de la société par rapport à son encours de dette. Connaître le ratio actuel est essentiel dans la prise de décision pour les investisseurs, les créanciers et les fournisseurs d’une entreprise. Le ratio actuel est un outil important pour évaluer la viabilité de leurs intérêts commerciaux.,est RatioAcid-Test RatioThe Acid-Test Ratio, également connu sous le nom de quick ratio, est un ratio de liquidité qui mesure dans quelle mesure les actifs à court terme d’une entreprise peuvent couvrir les passifs courants
déclarationcomment effectuer L’analyse des états financiers., Ce guide vous apprendra à effectuer l’analyse des états financiers du compte de résultat,.
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ressources supplémentaires
Merci d’avoir lu ce guide pour comprendre la formule de ratio actuelle. CFI est le fournisseur mondial officiel de la modélisation financière& évaluation analyste (FVMA)®FMVA® CertificationJoin 350,600+ étudiants qui travaillent pour des entreprises comme Amazon, JP Morgan, et Ferrari désignation., Pour continuer à vous éduquer et à faire progresser votre carrière en finance, ces ressources de la FCI vous seront utiles:
- modèle de Ratio Rapidecomplémentaire DE Ratio rapideCe modèle de ratio rapide vous aide à calculer le ratio rapide compte tenu du montant de trésorerie, des titres négociables, des comptes débiteurs et des comptes créditeurs., Le ratio rapide, également connu sous le nom de test acide ou ratio de liquidité, mesure la capacité d’une entreprise à payer ses passifs à court terme en ayant des actifs qui sont facilement liquidés actif Net LiquidationNet la liquidation de l’actif net ou la dissolution de l’actif net est le processus par lequel une entreprise vend ses actifs et cesse L’actif Net est la valeur excédentaire de l’actif d’une entreprise par rapport à son passif. Toutefois, les revenus générés par la vente de l’actif net sur le marché pourrait être différente de leur valeur comptable.,
- modèle de valeur de Liquidationle modèle de valeur de Liquidationce modèle de valeur de liquidation vous aide à calculer la valeur de liquidation compte tenu du total des passifs et des actifs d’une entreprise en valeur d’enchère. La valeur de Liquidation est une estimation de la valeur finale qui sera reçue par le détenteur d’instruments financiers lors de la vente d’un actif, généralement dans le cadre d’un processus de vente rapide. Un busi
- qu’est-Ce que la modélisation financière?Qu’est-ce que la modélisation Financièrela modélisation financière est effectuée dans Excel pour prévoir la performance financière d’une entreprise., Vue d’ensemble de ce qu’est la modélisation financière, comment & pourquoi construire un modèle.
