l’un des moyens les plus simples de réduire votre facture d’impôt sur le revenu est de vous assurer de demander toutes les déductions fiscales disponibles pour votre petite entreprise.
qu’est-Ce exactement une déduction d’impôt?
d’Une déduction fiscale (ou « déduction”) est une dépense que vous pouvez déduire de votre revenu imposable. Vous prenez le montant de la dépense et la soustrayez de votre revenu imposable. Essentiellement, les radiations fiscales vous permettent de payer une facture d’impôt plus petite. Mais la dépense doit correspondre aux critères IRS d’une déduction fiscale.,
Vous trouverez ci-dessous une liste complète des radiations généralement disponibles pour les entreprises individuelles et les entreprises organisées en sociétés de personnes ou en sociétés à responsabilité limitée (S. r. l.). Certains d’entre eux sont directement liés à la gestion d’une entreprise, et d’autres sont des déductions plus personnelles qu’un propriétaire de petite entreprise devrait être au courant.
considérez ceci comme une liste de contrôle des radiations fiscales des petites entreprises.
et rappelez-vous, certaines des déductions de cette liste peuvent ne pas être disponibles pour votre petite entreprise. Consultez votre conseiller fiscal ou votre CPA avant de demander une déduction dans votre déclaration de revenus.,
pour demander ces déductions, vous devrez tenir des registres exacts et tenir votre comptabilité. Si vous n’avez pas une bonne configuration de bricolage avec laquelle vous êtes satisfait, consultez Bench. Nous ferons votre comptabilité pour vous.
les 16 principales déductions fiscales pour les petites entreprises
chacune de ces dépenses est déductible d’impôt.,frais d’affaires et frais bancaires
publicité et promotion
le coût de la publicité et de la promotion est déductible à 100%., Cela peut inclure des choses comme:
- embaucher quelqu’un pour concevoir un logo d’entreprise
- Le coût d’impression de cartes de visite ou de brochures
- L’achat d’espace publicitaire dans les médias imprimés ou en ligne
- L’envoi de cartes à des clients
- Le lancement d’un nouveau site web
- , lobbying) ou parrainer des campagnes ou des événements politiques.
repas D’Affaires
Vous pouvez généralement déduire 50% des frais admissibles d’aliments et de boissons., Pour être admissible à la déduction:
- La dépense doit être une partie ordinaire et nécessaire de l’exploitation de votre entreprise
- Le repas ne peut pas être somptueux ou extravagant dans les circonstances
- le propriétaire de l’entreprise ou un employé doit être présent au repas
Vous pouvez également déduire 50% du coût de la fourniture de repas aux employés, comme l’achat de pizza pour le dîner lorsque votre équipe travaille en retard. Les repas fournis lors des fêtes de bureau et des pique-niques sont déductibles à 100%.,
assurez-vous de conserver des documents pour la sortie qui incluent le montant de chaque dépense, la date et le lieu du repas, ainsi que la relation d’affaires de la personne avec qui vous avez dîné. Une bonne façon de le faire est d’enregistrer le but du repas et ce que vous avez discuté au dos du reçu.
pour en savoir Plus: Comment Déduire les Repas et de Divertissement en 2020
l’assurance d’Entreprise
Vous pouvez déduire les primes que vous payez pour l’assurance des entreprises.,assurance santé, dentaire et de la vision pour les employés
- assurance responsabilité professionnelle ou assurance contre les fautes professionnelles
- assurance accidents du travail
- assurance Auto pour véhicules professionnels
- assurance vie qui couvre les employés, tant que l’entreprise ou le propriétaire de l’entreprise n’est pas bénéficiaire de la police
- assurance interruption d’activité qui couvre les pertes de profits si votre entreprise est arrêtée en raison d’un incendie ou d’une autre cause
frais bancaires
avoir des comptes bancaires séparés et des cartes de crédit pour votre entreprise est toujours une bonne idée., Si votre banque ou votre société de carte de crédit facture des frais de service annuels ou mensuels, des frais de transfert ou des frais de découvert, ceux-ci sont déductibles. Vous pouvez également déduire les frais marchands ou de transaction payés à un processeur de paiement tiers, tel que PayPal ou Stripe.
Vous ne pouvez pas déduire les frais liés à vos comptes bancaires ou cartes de crédit.
utilisation professionnelle de votre voiture
vous utilisez votre véhicule pour les entreprises? Si vous utilisez votre véhicule uniquement à des fins professionnelles, vous pouvez déduire la totalité des frais d’utilisation du véhicule., Si vous l’utilisez pour des voyages d’affaires et personnels, vous ne pouvez déduire que les coûts associés à l’utilisation liée à l’entreprise.
Il existe deux méthodes pour déduire les frais de véhicule, et vous pouvez choisir celle qui vous donne un avantage fiscal plus élevé.
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taux de kilométrage Standard. Multiplier les kilomètres parcourus pour affaires au cours de l’année d’un taux au kilomètre. À compter du 1er janvier 2020, la déduction de kilométrage standard est de 0,57½½ par mille. En 2019, il était de 0,58 per par mile.
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le montant des dépenses Réelles de la méthode., Suivre tous les coûts d’exploitation du véhicule pour l’année, y compris l’essence, l’huile, les réparations, les pneus, l’assurance, les frais d’immatriculation et les paiements de location. Multipliez ces dépenses par le pourcentage de kilomètres parcourus pour affaires.
les Deux méthodes exigent que vous suivez votre activité miles de l’année. Vous pouvez conserver un journal détaillé de vos miles professionnels, utiliser une application pour suivre vos voyages ou reconstituer un journal de Miles à l’aide d’autres documents, tels que des calendriers ou des carnets de rendez-vous. Si vous conservez un journal des Miles, documentez clairement les miles parcourus, l’heure et le lieu, ainsi que l’objectif commercial de votre voyage.,
notez que vous ne pouvez pas compter les kilomètres parcourus lors de vos déplacements entre votre domicile et votre lieu d’affaires habituel. Ces coûts sont considérés comme des frais de déplacement personnels.
travail contractuel
Si vous embauchez des pigistes ou des entrepreneurs indépendants pour vous aider dans votre entreprise, vous pouvez déduire leurs honoraires comme dépenses d’entreprise.
n’oubliez pas que si vous payez un entrepreneur 600 $ou plus au cours de l’année d’imposition, vous devez lui envoyer un formulaire 1099-NEC au plus tard le 31 janvier de l’année suivante.,
amortissement
lorsque vous achetez du mobilier, de l’équipement et d’autres actifs commerciaux, les règles d’amortissement vous obligent à répartir les coûts de ces actifs sur les années où vous les utiliserez plutôt que de déduire le coût total en un seul coup.
la dépense initiale de ces éléments est plus attrayante en raison de l’avantage fiscal plus rapide. Heureusement, L’IRS donne aux propriétaires d’entreprise plusieurs façons de radier le coût total en un an.
-
De minimis safe harbor de l’élection., Les petites entreprises peuvent choisir de dépenser des actifs qui coûtent moins de 2 500 per par article au cours de l’année où elles sont achetées. Vous pouvez en savoir plus sur l’élection safe harbor de minimis dans cette FAQ IRS.
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déduction prévue à l’article 179. La déduction prévue à l’article 179 permet aux propriétaires d’entreprise de déduire jusqu’à 1 040 000 $de biens mis en service au cours de l’année d’imposition. Cela inclut les biens commerciaux neufs et d’occasion et les logiciels « prêts à l’emploi”. La déduction prévue à l’article 179 est limitée au revenu imposable de l’entreprise, de sorte que la réclamation ne peut créer une perte nette dans votre déclaration., Toutefois, toute déduction non utilisée en vertu de l’article 179 peut être reportée et déduite dans la déclaration de l’année suivante.
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amortissement du Bonus. Les entreprises peuvent profiter de la prime d’amortissement pour déduire 100% du coût des machines, de l’équipement, des ordinateurs, des appareils électroménagers et des meubles.
Si vous avez acheté un véhicule neuf au cours de l’année d’imposition, l’IRS limite les radiations pour les véhicules de tourisme. La première année, si vous ne demandez pas de prime d’amortissement, la déduction maximale pour amortissement est de 10 000$. Si vous demandez l’amortissement de la prime, la radiation maximale est de 18 000$.,
L’amortissement est plus compliqué que votre déduction moyenne, nous vous recommandons donc de lire notre article Qu’est-ce que L’amortissement? Et Comment Le Calculer?, et demander à votre comptable quels actifs vous pouvez déduire dans votre entreprise.
Formation
les frais d’Éducation sont entièrement déductibles lorsqu’ils ajoutent de la valeur à votre entreprise et augmenter votre expertise. Afin de décider si votre classe ou votre atelier se qualifie, L’IRS examinera si la dépense maintient ou améliore les compétences requises dans votre entreprise actuelle.,
la liste suivante contient des exemples de dépenses d’études commerciales valides:
- cours pour améliorer les compétences dans votre domaine
- séminaires et webinaires
- abonnements à des publications commerciales ou professionnelles
- livres adaptés à votre industrie
- ateliers pour augmenter votre expertise et vos compétences
- frais de transport ou les coûts liés à l’éducation en dehors du domaine de votre entreprise, ne sont pas admissibles à des déductions fiscales pour les entreprises.,
frais de bureau à Domicile
Si vous utilisez un bureau à domicile pour votre entreprise, vous pourriez être en mesure de déduire une partie de vos dépenses de logement contre un revenu d’entreprise. Il existe deux façons de déduire les dépenses de bureau à domicile.
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méthode Simplifiée. Vous pouvez déduire 5 $par pied carré de votre maison qui est utilisée pour les affaires, jusqu’à un maximum de 300 pieds carrés.
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méthode Standard., Suivez toutes les dépenses réelles d’entretien de votre maison, telles que les intérêts hypothécaires ou le loyer, les services publics, les taxes immobilières, les services d’entretien ménager et d’aménagement paysager, les frais d’association des propriétaires et les réparations. Multipliez ces dépenses par le pourcentage de votre maison consacrée à un usage professionnel.
pour se qualifier pour la déduction de bureau à domicile, vous avez besoin de mesurer dans deux domaines:
-
Régulier et l’utilisation exclusive. Pour passer l’exigence régulièrement et exclusivement, vous devez utiliser régulièrement votre bureau à domicile exclusivement pour mener des activités commerciales., Un bureau qui sert aussi de table de cuisine ne fonctionnera pas. Vous n’avez pas besoin de consacrer une pièce entière à votre entreprise, mais votre zone de travail doit avoir des limites clairement identifiables. Vous voudrez peut-être conserver des photos de votre espace de travail à domicile avec vos documents fiscaux comme preuve au cas où L’IRS choisirait votre déclaration pour vérification.
-
le Principal lieu d’affaires. Votre bureau à domicile doit être votre principal lieu d’affaires. Cela signifie que vous passez le plus de temps et menez des activités commerciales importantes ici.,
Si vous utilisez la méthode standard pour calculer votre déduction pour frais de bureau à domicile, vous devrez remplir le formulaire 8829 avec votre Annexe C. En savoir plus sur la déduction pour frais de bureau à domicile.
Intérêt
Si vous prenez un prêt ou une carte de crédit pour couvrir les dépenses d’entreprise, vous pouvez déduire les intérêts payés à votre prêteur ou votre compagnie de carte de crédit aussi longtemps que vous répondez aux exigences suivantes:
-
Vous êtes légalement responsable de la dette., Par exemple, si vos parents à prendre une deuxième hypothèque sur leur maison pour vous aider à démarrer une entreprise, vous n’êtes pas légalement responsable de la dette. Dans ce cas, les intérêts sur le prêt ne sont pas déductibles, même si vous effectuez tous les paiements sur l’hypothèque.
-
vous et le prêteur avez l’intention de rembourser la dette. Un prêt qui n’a pas à être remboursé est un cadeau.
-
– Vous et le prêteur d’un véritable débiteur/créancier relation. L’IRS a tendance à examiner les prêts entre parties liées, telles que les membres de la famille., Si vous utilisez la méthode de comptabilité d’exercice, vous ne pouvez pas déduire les intérêts dus à une personne liée jusqu’à ce que le paiement soit effectué.
gardez à l’esprit que si un prêt est une partie commerciale et une partie personnelle, vous devez diviser les intérêts entre les parties commerciale et personnelle du prêt.
Juridiques et les honoraires professionnels
Juridique et les frais professionnels qui sont nécessaires et directement liés à l’exécution de votre entreprise sont déductibles. Ceux-ci comprennent les honoraires facturés par les avocats, les comptables, les comptables, les préparateurs fiscaux et les services de comptabilité en ligne tels que Bench.,
Si les frais comprennent des paiements pour des travaux de nature personnelle (par exemple, faire un testament), vous ne pouvez déduire que la partie des frais liée à l’entreprise.
frais de déménagement
La Loi sur les réductions D’impôt et L’emploi de 2017 a éliminé la déduction pour frais de déménagement pour toutes les personnes non militaires, mais les entreprises peuvent toujours déduire le coût du déménagement de l’équipement, des fournitures et des stocks d’une entreprise à une autre.
assurez-vous de conserver de bons dossiers pour justifier tous les coûts associés au déménagement de votre entreprise.,
frais de Location
Si vous louez un lieu d’affaires ou pour votre entreprise, vous pouvez déduire les paiements de location comme une dépense d’entreprise.
gardez à l’esprit que le loyer payé sur votre maison ne doit pas être déduit comme une dépense d’entreprise, même si vous avez un bureau à domicile. Ce loyer peut être déduit dans le cadre des dépenses de bureau à domicile.,
salaires et avantages sociaux
Les salaires, les avantages sociaux et même les vacances payés aux employés sont généralement déductibles d’impôt, à condition qu’ils répondent à quelques critères:
- l ‘ « employé” n’est pas le propriétaire unique, un partenaire ou un membre LLC
- Le salaire est raisonnable, ordinaire et nécessaire
- Les services ont été effectivement fournis
taxes et licences
Vous pouvez déduire diverses taxes et licences liées à votre entreprise., Cela peut inclure:
- impôts sur le revenu de l’État
- charges sociales
- impôts fonciers personnels
- impôts immobiliers payés sur les biens d’entreprise
- taxe de Vente
- taxes D’accise
- taxes sur les carburants
- licences commerciales
frais de téléphone et d’internet
Si les services téléphoniques et internet font partie intégrante pour votre entreprise, ils peuvent être des dépenses commerciales déductibles.
Gardez à l’esprit, si vous utilisez un téléphone fixe à la maison, vous ne pouvez pas déduire le coût de votre première ligne, même si vous l’utilisez uniquement pour le travail., Cependant, si vous avez une deuxième ligne fixe consacrée à l’entreprise, le coût de cette ligne est déductible.
Si vous utilisez votre téléphone cellulaire et votre connexion internet pour des raisons personnelles et professionnelles, vous ne pouvez déduire que le pourcentage alloué à l’utilisation professionnelle. Conservez une facture détaillée ou d’autres registres détaillés pour prouver le montant de l’utilisation commerciale au cas où votre déclaration serait vérifiée.
frais de voyage
Pour qu’un voyage soit considéré comme un voyage d’affaires, il doit être ordinaire, nécessaire et loin de votre domicile fiscal., Votre foyer fiscal est l’ensemble de la ville ou de la région dans laquelle vous faites affaire, peu importe où vous vivez. Vous devez vous éloigner de votre domicile fiscal plus longtemps qu’une journée de travail normale, ce qui vous oblige à dormir ou à vous reposer en cours de route.,i> le coût des taxis et autres moyens de transport utilisés lors d’un voyage d’affaires
-
- repas et hébergement
- conseils
- Nettoyage à sec lors d’un voyage d’affaires
- appels professionnels
- expédition des bagages et des échantillons ou du matériel d’exposition à votre destination
- autres dépenses ordinaires et nécessaires similaires liées à votre voyage d’affaires
N’oubliez pas de du voyage (que vous avez rencontré), un journal de kilométrage si vous avez conduit votre propre véhicule et la raison professionnelle du voyage.,
pour en savoir plus: les frais de voyage sont-ils déductibles D’impôt?
déductions fiscales personnelles pour les propriétaires d’entreprise
les déductions mentionnées ci-dessus peuvent être demandées à l’Annexe C ou au formulaire 1065, mais il y a quelques autres allégements fiscaux que les propriétaires de petites entreprises demandent couramment dans leurs déclarations individuelles.
contributions de bienfaisance
Les entreprises individuelles, les sociétés de personnes et les sociétés de personnes ne peuvent pas déduire les contributions de bienfaisance comme dépenses d’entreprise, mais le propriétaire de l’entreprise peut demander la déduction dans sa déclaration de revenus personnelle.,
Pour être admissible, le don doit être fait à un organisme compétent.
à partir des déclarations de 2020, les contribuables peuvent demander jusqu’à 300 $de contributions en espèces à titre de déduction « au-dessus de la ligne” sur le formulaire 1040. Pour déduire plus que cela, le propriétaire d’entreprise doit détailler les déductions à l’Annexe A jointe au formulaire 1040.
Enfant à charge et frais
Si vous payez quelqu’un pour prendre soin d’un enfant ou d’une autre, dépendant pendant que vous travaillez, vous pourriez être en mesure de réclamer l’Enfant à charge et de Crédit., Pour être admissible, la personne qui reçoit la carte doit être un enfant (âgé de moins de 13 ans) ou un conjoint ou une autre personne à charge qui est physiquement ou mentalement incapable de prendre soin d’elle-même.
le crédit vaut entre 20% et 35% de vos dépenses admissibles, selon vos revenus. Les dépenses admissibles sont limitées à 3 000 $pour les soins d’une personne à charge et à 6 000 if Si vous avez payé pour les soins de deux personnes à charge ou plus. La Publication 503 de L’IRS fournit de plus amples renseignements sur le crédit pour enfants et personnes à charge. Vous devrez joindre le formulaire 2441 à votre formulaire 1040 pour demander le crédit.,
cotisations de retraite
Vous pouvez déduire les cotisations aux comptes de retraite des employés à titre de dépenses d’entreprise, mais les propriétaires d’entreprise qui cotisent uniquement à leurs propres fonds de retraite demandent la déduction à l’Annexe 1 jointe à leur formulaire 1040.
Le montant que vous pouvez déduire dépend du type de régime que vous avez. Consultez les conseils de L’IRS pour calculer votre propre cotisation au régime de retraite et déduction pour plus d’informations.,
frais de soins de santé
en plus des primes d’assurance, vous pouvez déduire d’autres frais médicaux, tels que la co-prise en charge du bureau et le coût des ordonnances. Ces coûts sont inclus dans les déductions détaillées à l’Annexe A.
les propriétaires D’entreprises autonomes peuvent également déduire les primes d’assurance maladie pour eux-mêmes, leur conjoint et les personnes à charge à l’Annexe 1 jointe à leur formulaire 1040. Toutefois, si vous êtes admissible à participer à un régime par l’entremise de l’employeur de votre conjoint, vous ne pouvez pas déduire ces primes.,
ligne de fond
suivez toutes les dépenses liées à la gestion de votre entreprise et examinez-les avec votre comptable à la fin de l’exercice pour vous assurer que vous profitez de chaque déduction légitime. Les déductions fiscales sont un moyen essentiel de minimiser le montant de l’impôt que vous devez payer, et une bonne tenue de registres vous assurera de garder ces déductions si l’IRS vient frapper.
pour en savoir plus: les impôts des petites entreprises – un Guide Simple
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