aperçu
la gestion de la taxe de vente est l’un des points de douleur les plus courants pour les propriétaires de petites Il est temps de consommer, de la confusion, et risqué. La plupart des propriétaires d’entreprise que nous parlons comprennent le potentiel des ventes sur internet, mais ne sont pas certains comment définir gérer la conformité de la taxe de vente et n’ont pas beaucoup de temps libre à consacrer à la recherche. En conséquence, ils ferment souvent les yeux sur la gestion de la taxe de vente.,
ignorer la taxe de vente en ligne ne rendra pas les choses meilleures pour vous. Tout à fait le contraire, en fait. Chaque Dollar d’impôt que vous ne collectez pas est un autre dollar dont votre entreprise est responsable. Les autorités fiscales nationales et locales ne prennent pas à la légère le défaut de percevoir la taxe sur les achats imposables sur internet. Il est fortement conseillé aux propriétaires de petites entreprises de comprendre leur niveau de risque et de prendre les mesures nécessaires pour se conformer aux lois de l’état et des taxes de vente locales.,
Nous avons créé ce guide pour aider les propriétaires de petites entreprises comme vous à quantifier le risque de ne pas percevoir la taxe de vente pour les achats en ligne, à comprendre les principes fondamentaux de la taxe de vente et à mettre en place un plan de gestion de la taxe de vente.
risques liés à la taxe de Vente
le risque commercial de ne pas percevoir la taxe de vente est suffisamment grand pour que nous ayons décidé d’en parler directement. Outre l’impôt sur la propriété et l’impôt sur le revenu, la taxe de vente est la plus grande source de recettes fiscales de l’état, et l’une souvent utilisée pour combler les lacunes budgétaires. En bref, les gouvernements des États veulent leurs dollars de taxe de vente.,
en tant que propriétaire d’une petite entreprise, vous, et non vos acheteurs, êtes responsable de la taxe de vente associée aux achats en ligne. Oui, les entreprises transmettent généralement cette responsabilité aux acheteurs en facturant la taxe de vente au point de vente, mais à défaut, c’est le vendeur qui sera tenu responsable par les autorités fiscales nationales et locales.
ce que cela signifie, c’est que chaque dollar de taxe de vente que vous ne parvenez pas à collecter est un dollar dont vous serez tenu responsable par les autorités fiscales nationales et locales. Au-delà, des pénalités de retard, des intérêts et des frais de recouvrement peuvent également être imposés., À l’extrême, à des accusations criminelles peuvent être portées s’il est déterminé l’évasion fiscale a eu lieu.
pénalités pour production tardive et paiement
toutes les entreprises qui réalisent des ventes taxables par internet devront produire des déclarations de taxe de vente continues. Si vous manquez votre date limite de dépôt ou de paiement, vous pouvez être évalué une pénalité allant jusqu’à 50 $dans certains États. Cela peut même s’appliquer si vous n’avez perçu aucune taxe de vente pendant la période de déclaration. Une fois que vous vous engagez à collecter la taxe de vente, vous devez être organisé., Nous vous recommandons de définir plusieurs alertes de calendrier la semaine où votre déclaration de taxe de vente est due pour vous aider à vous rappeler de déposer.
frais de recouvrement
Si un auditeur d’état détermine que vous avez une taxe de vente impayée, il peut externaliser la collecte à une agence de recouvrement. Cela aura un coût pour vous et peut avoir une incidence sur votre cote de crédit personnelle.
intérêts
La taxe de vente impayée n’est pas un prêt gratuit. Les autorités fiscales étatiques et locales facturent des intérêts. Selon le montant de la taxe de vente que vous devez, cela peut s’additionner rapidement., De plus, si vous n’avez perçu aucune taxe de vente, vous avez affaire à une épée à double tranchant. Tout d’abord, vous êtes responsable de payer la taxe de vente de vos acheteurs de votre propre poche. Deuxièmement, vous êtes responsable des intérêts sur ces paiements en retard.
quand commencer à percevoir la taxe de vente
la question la plus courante que nous entendons des propriétaires de petites entreprises est, « Quand dois-je commencer à percevoir la taxe de vente? »Bien que nous souhaitions pouvoir offrir une réponse concrète, la réponse est compliquée.,
Si vous exploitez votre entreprise selon la lettre de la loi, vous devez commencer à percevoir la taxe de vente sur votre première vente taxable. Les autorités fiscales de l’état et locales n’offrent pas de période de Grâce dans laquelle la taxe de vente peut être ignorée. Nous comprenons, cependant, que la plupart des propriétaires de petites entreprises recherchent un numéro magique. Pour cela, considérons la déclaration suivante de Michael Fleming de Peisner Johnson,
« un nombre que nous avons vu certaines entreprises utiliser est de 250 in par mois en ventes taxables. Cela équivaut à 3 000 $par année ou 12 000 over sur une période de 4 ans., La taxe sur les ventes de 12 000 sales serait d’environ 960 $et vous pourriez avoir 50% supplémentaires en amendes et pénalités qui amènent votre risque dans la fourchette de 1 500$. »
Nous ne pouvons pas le souligner assez, décider quand commencer avec la taxe de vente est la responsabilité du propriétaire de l’entreprise. Cependant, mettre la tête dans le sable et prétendre que les lois sur la taxe de vente ne s’appliquent pas à vous n’est pas une option prudente. Nous parlons à de nombreux propriétaires de petites entreprises qui sont dans cette situation exacte., Il n’est pas rare que ces personnes aient négligé leurs responsabilités de perception de la taxe de vente pendant si longtemps que les frais de retard, les pénalités et les paiements d’intérêts menacent de faire faillite leur entreprise.
méfiez-vous des mythes sur la taxe de vente
comme mentionné ci-dessus, la gestion de la taxe de vente est compliquée. Qui ne devrait pas venir comme une surprise. Toutes les taxes sont compliquées. Pourquoi la taxe de vente devrait-elle être différente?
Il y a ceux en ligne qui voudraient vous faire croire qu’ils sont des Experts fiscaux simplement parce qu’ils luttent eux aussi avec la conformité—et ils peuvent être très bien informés., Mais, il est très difficile de discerner les experts des charlatans et, par conséquent, lorsque les conseils que vous obtenez sont sains par rapport à faux.
nous encourageons les propriétaires d’entreprise avec qui nous parlons à trouver un équilibre entre la recherche en ligne et les conseils professionnels. Toujours consulter un professionnel de la comptabilité, ou les sites Web du gouvernement lorsque vous avez des questions qui vont au-delà des principes fondamentaux de la conformité de la taxe de vente en ce qui concerne les ventes en ligne.,
taxe de Vente nexus
Une fois que vous avez décidé de commencer à collecter la taxe de vente, vous devrez savoir dans quels états vous devez collecter la taxe de vente. Cela dépend de ce que l’on appelle nexus.
Nexus est largement défini comme « un lien physique avec un État ou une juridiction fiscale locale”. Cependant, nexus ne se limite pas à une présence physique dans le sens anglais des mots. L’interprétation réelle de la norme créée dans Quill Corp vs. Dakota du Nord est plus ésotérique.,
bien que nexus soit généralement déclenché par des événements tels qu’un bureau, un entrepôt ou des employés au sein d’un État, les entreprises doivent être conscientes qu’il existe beaucoup plus de façons pour une entreprise de se retrouver à défendre une réclamation de nexus par une juridiction. Peut-être plus important encore, nexus est souvent déterminé par une combinaison d « éléments qui peuvent conduire à une détermination de nexus, donc bien que l » une de ces activités peut déclencher nexus sur leur propre, plusieurs vont généralement couler votre vaisseau si vous essayez d » éviter nexus.,
État D’origine
une entreprise aura toujours nexus dans l’état dans lequel elle a son siège social (son état d’origine). Un état d’origine est plus que juste l’état dans lequel l’entreprise est situé. En fait, l « état d » origine est défini comme » l « état où votre entreprise existe, soit sous forme physique ou par existence virtuelle basée sur l » enregistrement de l » entreprise, enregistrement du nom dba, ou activité bancaire. »
Cela fait de l’état d’origine le déclencheur nexus le plus courant et applicable à presque toutes les entreprises., Nous recommandons aux propriétaires de petites entreprises d’utiliser leur état d’origine comme une occasion de développer un processus de gestion de la taxe de vente. Élaborer un plan, obtenir les bons outils, et apprendre à être efficace avec votre déclaration de taxe de vente. De cette façon, lorsque vous êtes prêt à commencer à déposer dans d’autres états, la tâche ne semblera pas aussi intimidante.
États visités
Si vous voyagez dans d’autres états pour affaires (conférence, réunions, appels de vente, etc.), vous serez probablement sur le crochet pour nexus. Assurez-vous de gérer votre voyage en conséquence afin de ne pas déclencher involontairement nexus et de ne pas percevoir la taxe de vente.,
Fulfillment services
Si vous utilisez un service de fulfillment avec des entrepôts aux États-Unis, vous avez probablement déclenché nexus dans ces états. Ceci est très courant pour les vendeurs Amazon participant au programme Fulfillment by Amazon (FBA) ou à un autre service de traitement des commandes tiers. Si cela vous inclut, assurez-vous d’apprendre à surveiller où votre inventaire est stocké.
Il convient de noter que le réseau FBA est vaste et en croissance., De plus, leur service est à la fine pointe et utilise les données pour mieux comprendre dans quels entrepôts sont les meilleurs pour vos produits à stocker. Cela signifie que les états dans lesquels vous avez des stocks peuvent changer fréquemment à mesure qu’Amazon déplace les stocks pour améliorer l’efficacité de l’expédition et réduire les coûts. Vous voudrez vérifier dans quels entrepôts vos marchandises sont stockées périodiquement pour rester à jour sur votre profil nexus de taxe de vente globale.,
employés distants
Les services de Communication tels que Skype, Slack et Google Hangouts permettent aux entreprises de tirer le meilleur parti d’une main-d’œuvre distribuée. Cependant, il est également incroyablement facile pour les entreprises de déclencher nexus à travers le pays. Un employé situé dans un État déclenche nexus partout aux États-Unis.
alors qu’une entreprise peut se concentrer sur la recherche d’employés distants dans leur état d’origine, il est plus important de reconnaître que les employés distants en dehors de votre état sont susceptibles de déclencher nexus., Cela vous empêchera de prendre du retard sur les exigences de collecte de la taxe de vente et d’être pris au dépourvu par des lacunes inattendues de la taxe de vente.
marketing D’affiliation
un moyen courant pour les petites entreprises de tirer parti de la puissance de marketing d’internet est le marketing d’affiliation. Le marketing d’affiliation implique généralement de travailler avec des individus ou des entreprises qui ont une présence sur internet comme un blog ou une boutique en ligne. Les publicités pour votre entreprise sont mises en place par l’affilié pour générer du trafic pertinent et, à son tour, des ventes de produits., Le marketing affilié obtient une petite réduction des revenus en compensation de leurs efforts publicitaires.
Amazon Associates et Google Adsense sont les exemples les plus utilisés de programmes de marketing d’affiliation. En fait, le programme Amazon Associates est le plus responsable de la création de ce qui est largement connu sous le nom de « click-through Nexus” ou « la loi Amazon. »
click-through Nexus s’applique lorsqu’une entreprise sans nexus dans un État travaille avec un spécialiste du marketing affilié situé dans l’état. Dans de tels cas, la relation avec le spécialiste du marketing affilié a été déterminée pour déclencher nexus.,
traitement des exemptions de taxe de vente
Il est fort probable qu’un propriétaire d’entreprise fera tôt ou tard une vente exonérée de taxe. Les marchandises taxables peuvent être admissibles à l’exonération de la taxe de vente selon le type d’acheteur ou la manière dont les marchandises seront utilisées.
Il incombe au vendeur de recueillir et de conserver en dossier un certificat d’exemption valide pour chaque entreprise, organisation ou personne effectuant un achat exonéré.
il vous appartient également de vous assurer que les certificats d’exemption sont valides pour chaque transaction de vente., Pour ce faire, votre entreprise doit conserver une copie de chaque certificat d’exemption et s’assurer qu’il est renouvelé lorsqu’il expire.
vacances de la taxe de Vente
de nombreux États offrent des périodes limitées où les achats peuvent être effectués en franchise d’impôt. Ceux-ci sont communément appelés « vacances de taxe de vente”. Ils coïncident généralement avec deux événements: la rentrée scolaire et la préparation aux catastrophes.
en tant que détaillant, les résidents des États participants peuvent vous présenter une demande d’exonération fiscale pendant ces périodes.,
Revendeurs
Si un acheteur n’est pas le consommateur final d’un assujetti bon, ils peuvent procéder à l’achat en franchise d’impôt. Il appartient à l’acheteur de fournir les documents nécessaires pour vérifier qu’il est revendeur. En tant que vendeur, vous devez obtenir cette documentation, la conserver et la produire sur demande. C’est courant dans le cas malheureux d’une vérification de taxe de vente.
fabricants
l’achat de matières premières devant être incorporées dans un produit final avant la revente peut être admissible au statut d’exonération de taxe., Dans certains cas, les outils et les machines utilisés dans le processus de fabrication peuvent également être exonérés d’impôt.
organismes à but non lucratif
Il est courant que les gens pensent que les organismes à but non lucratif sont exemptés de la taxe de vente sur tous les achats. Pas vrai. Ce qui est vrai, c’est que pour certaines ventes, la taxe de vente est exonérée pour les transactions relatives à la « mission de bienfaisance » de l’organisme de bienfaisance. »Encore une fois, l’organisation à but non lucratif doit fournir les documents nécessaires pour vérifier leur statut. C’est au vendeur de gérer cette paperasse.,
étapes pour se conformer à la taxe de vente
Les étapes nécessaires pour gérer correctement la taxe de vente sont les suivantes: détermination, enregistrement, perception, dépôt et remise. Nous allons parcourir chacune de ces étapes en reconnaissant que les détails spécifiques à votre situation sont uniques.
détermination de la taxe de Vente
Un objet de taxe de vente peut être un bien, un service, un objet numérique ou une combinaison de chacun., Il est essentiel de comprendre la taxabilité des objets, car les sous-recouvrements entraînent des évaluations d’audit et les recouvrements excessifs peuvent entraîner des recours collectifs potentiels (ou des clients aggravés!)
il est important de se rappeler que chaque État peut voir le même objet différemment. En tant que tel, la réponse à la taxabilité dans l’État A peut ou non être applicable dans L’état B.
enregistrement des entreprises
la première étape vers l’établissement de la conformité à la taxe de vente consiste à enregistrer votre entreprise dans les états dans lesquels vous avez nexus., Selon la taille de votre entreprise, cela peut impliquer un bref examen de vos opérations ou une étude nexus professionnelle. De plus, le type d’enregistrement peut varier en fonction des faits et des circonstances de votre entreprise. Demander l’enregistrement de la taxe de vente d’un état avec précision est le plus important pour la conformité pour la vie de votre entreprise, alors prenez votre temps, faire les recherches nécessaires, et obtenir le droit.
L’enregistrement donne à votre entreprise une licence officielle de taxe de vente. Tous les États exigent qu’une entreprise vendant des biens taxables dans leur état s’enregistre au moins 1 à 2 semaines avant la vente.,
Une fois enregistré, l’autorité fiscale de l’état vous attribuera une fréquence de dépôt. Il peut s’agir d’une fréquence de dépôt mensuelle, trimestrielle ou annuelle.
collecte de la taxe de vente
Une fois que vous vous êtes inscrit pour une licence commerciale dans les états dans lesquels vous avez nexus, l’étape suivante consiste à commencer à collecter la taxe de vente. Chaque grande plate-forme de vente de commerce électronique offre cette fonctionnalité nativement. C’est à vous de définir les choses à partir de votre tableau de bord.
Une fois que vous avez commencé à percevoir la taxe de vente, vous devrez produire une déclaration de taxe de vente en fonction de la fréquence de production attribuée lors de l’inscription., Le dépôt d’une déclaration de taxe de vente implique de décomposer la taxe de vente que vous avez perçue par juridiction (État, comté, ville, spécial, etc.) et de soumettre ces informations aux autorités fiscales de l’état et locales.
contrairement à ce que beaucoup pensent, le processus de production des déclarations de taxe de vente n’implique pas le versement de la taxe de vente. Pensez à l’étape de dépôt comme la déclaration de vos numéros. Vous remplissez les documents nécessaires pour signaler à l’état et les autorités locales exactement combien de taxe de vente vous avez recueilli.,
conseils sur la taxe de vente pour les vendeurs en ligne
- investir du temps: bien qu’il y ait beaucoup d’aspects compliqués à la Loi sur la taxe de vente, établir une base pour se conformer n’est pas trop compliqué. Prenez le temps d’apprendre ce que votre entreprise est sur le crochet pour.
- En savoir plus sur Nexus: Documentez chaque contact de votre entreprise avec un autre État. Restez au courant de votre planification d’entreprise afin de ne pas déclencher nexus par inadvertance.,
- connaissez votre plate-forme: lisez tout ce que votre plate-forme de commerce électronique ou de comptabilité a publié concernant la configuration et la gestion de la collecte des taxes de vente. Si vous pouvez obtenir ce configurer correctement dès le début, il rendra votre vie beaucoup plus simple que votre entreprise commence à se développer.
- Respect de la taxe collectée: trop souvent, les petites entreprises ne parviennent pas à séquestrer la taxe de vente qu’elles ont collectée en la dépensant avec les fonds de l’entreprise. Créez un compte bancaire distinct pour conserver la taxe de vente que vous avez collectée.
- définir des rappels: Les délais D’imposition et les dates d’échéance varient selon l’état., Une fois qu’un état vous a attribué une fréquence de déclaration de revenus, définissez des rappels de calendrier pour éviter de produire des déclarations en retard et d’encourir des pénalités. Synchronisez votre calendrier avec votre téléphone pour recevoir des alertes par SMS la semaine où les taxes de vente sont dues.
- tirer parti de la technologie: utilisez des outils comme Avalara TrustFile pour gagner du temps et éviter les erreurs coûteuses en traitant vos données de taxe de vente pour vous.
Conclusion
la conformité de la taxe de vente est une préoccupation très réelle pour tout vendeur en ligne qui est sérieux au sujet de la croissance de leur entreprise et de la construction pour le succès à long terme., L’échec de collecter, déposer et remettre la taxe de vente dans les états où vous avez nexus est un chemin risqué pour les propriétaires d’entreprise à prendre. Les pénalités de retard, les frais de recouvrement et les paiements d’intérêts peuvent mettre votre entreprise en danger.
utilisez Avalara Returns for Small Business pour produire des déclarations facilement et à temps.
