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A taxabilidade do valor de devolução de dinheiro do seguro de vida causa muita confusão. Os agentes muitas vezes exaltam a natureza livre de impostos do seguro de vida. Mas as brochuras de marketing muitas vezes têm numerosas notas de rodapé sobre o assunto fiscal.o valor do seguro de vida é tributável? A resposta é sim. A resposta também é não. A verdade é, simplesmente, perguntar: “o meu seguro de vida em dinheiro rende valor tributável?”não é a pergunta certa.,a pergunta certa é: “quando é que o valor de resgate em dinheiro do seguro de vida é tributável?”
Regra Geral: Valor em Dinheiro Dentro Do Contrato de Seguro de Vida
Como regra geral, quando o valor em dinheiro permanece dentro de um contrato de seguro de vida, não é passivo. Isto significa que como o valor em dinheiro cresce dentro de uma apólice de seguro de vida, você não vai dever impostos sobre os juros ou dividendos ganhos sobre este valor em dinheiro. A principal característica é que tudo permanece dentro da política.,a Wendy tem uma apólice universal de seguro de vida que ganha 4 mil dólares em juros neste ano. Como os juros permanecem dentro da apólice de seguro de vida, a Wendy não deve impostos sobre os juros de 4 mil dólares sobre o seu valor de resgate em dinheiro.note que no exemplo acima a taxabilidade do seguro de vida é diferente de uma conta poupança comum. Se Wendy ganhar $ 4.000 em sua conta poupança este ano, ela vai precisar relatar os juros ganhos como renda quando ela arquiva seus impostos., Ela então deve impostos de renda ordinários sobre o pagamento de 4.000 dólares de juros.uma vez que as receitas de juros permanecem dentro da apólice de seguro de vida, Wendy não deve impostos sobre ela. Wendy pode aumentar o seu valor de resgate de dinheiro através dos pagamentos de juros e ela não deve impostos sobre os pagamentos de juros, desde que o valor em dinheiro permanece na política.
Whole Life Insurance Dividend Example
Harold owns a whole life policy that earned $ 4,000 in dividends this policy year. O Harold escolheu comprar adições pagas com os lucros dos dividendos.,
Usando a opção de acréscimos pagos com o pagamento de dividendos mantém o dinheiro dentro da política e Harold não deve impostos sobre o pagamento de dividendos.quando o dinheiro deixa uma apólice de seguro de vida há duas formas de retirar dinheiro de uma apólice de seguro de vida enquanto esta se mantém em vigor. Primeiro, pode-se levantar dinheiro através de uma rendição parcial. Em segundo lugar, um segurado pode tomar um empréstimo contra a apólice de seguro de vida. Vamos explorar a taxabilidade dessas ações.o seguro de vida goza de muitos tratamentos favoráveis aos impostos., Um tratamento fiscal benéfico do seguro de vida é o primeiro princípio contabilístico In First Out (FIFO). A FIFO permite ao tomador recuperar as suas contribuições para a apólice antes de retirar os ganhos da apólice.Emanuel possui toda uma apólice de seguro de vida com 500.000 dólares de valor de resgate em dinheiro. Ele pagou um total de 150 mil dólares em prémios até à data. Ele quer retirar 50 mil dólares da apólice.,os $ 50.000 não são tributáveis para Emanuel porque ele está removendo parte de suas contribuições para a política (os $150.000 que ele pagou em prêmios).devido à regra FIFO, os tomadores de seguros de vida podem retirar dinheiro dos seus contratos até ao montante que investiram e não pagar impostos sobre a distribuição. Isto é porque eles estão tecnicamente tomando de volta os dólares que colocaram na política.
A alternativa a FIFO é a última na primeira saída (LIFO). De acordo com esta regra contabilística, o titular da conta deve primeiro remover qualquer ganho antes de poder remover as contribuições (também conhecidas como base de custos)., Usando o exemplo acima, se Emanuel retirou o dinheiro de uma conta que usa a LIFO, ele deve impostos sobre a distribuição de US $50.000 porque a conta atualmente tem um ganho de US $350.000.felizmente, todas as apólices de seguro de vida utilizam as regras contabilísticas FIFO.Emanuel decide em vez disso que ele precisa retirar $200.000 da política.ao fazer isto, Emanuel deve impostos sobre 50 mil dólares. Ele não deve impostos sobre 150 mil dólares do levantamento, porque essa é a sua base de custo na política., Os 50 mil dólares restantes são parte do ganho que ele conseguiu com a política e ele vai Dever Impostos de renda ordinários sobre esta soma.qualquer montante retirado acima da base de custo de uma apólice de seguro de vida é tributável como rendimento normal. Se o Emanuel cancelasse a apólice, receberia 500 mil dólares em dinheiro da companhia de seguros de vida. Ele também devia impostos sobre 350 mil dólares.como já mencionei, você também pode usar um empréstimo da apólice de seguro de vida para tirar dinheiro de uma apólice. Na verdade, um empréstimo não retira dinheiro da sua apólice., O que tecnicamente acontece é uma promessa do dinheiro na apólice como garantia para um empréstimo emitido pela companhia de seguros de vida para o tomador do seguro. O dinheiro da apólice de seguro de vida nunca sai da apólice.
porque o dinheiro nunca sai da apólice e porque o IRS não vê os empréstimos como rendimento (na maioria dos casos) o empréstimo da apólice de seguro de vida é um evento não tributável. Isso é verdade mesmo quando se gera um empréstimo que vai além da base de custo da política.,
distribuição de empréstimos e retiradas
em vez de retirar todos os $200.000 de sua política, o agente de Emanuel sugere que ele tomar um levantamento de $150.000 e um empréstimo de $50.000 para evitar o passivo fiscal.tomar a distribuição da política desta forma evita completamente qualquer taxabilidade para Emanuel. Ele retira a sua base, o que não lhe é possível. Ele então aceita um empréstimo para os restantes 50.000 dólares, que também não tem nenhuma taxabilidade para ele.os detentores de apólices de seguros de vida podem utilizar empréstimos sobre o valor de resgate em dinheiro para evitar impostos SEM necessidade de levantar qualquer dinheiro., A partir do exemplo acima, Emanuel poderia simplesmente pegar um empréstimo de US $ 200.000 e ele não teria nenhuma obrigação fiscal. A decisão de tomar um levantamento versus um empréstimo pode ser complexa e vamos abordá-lo em mais detalhes em outro post do blog. Quero apenas salientar que não se tem necessariamente de levantar dinheiro até à sua base antes de fazer um empréstimo político.a apólice de seguro de vida deve permanecer em vigor para evitar impostos se utilizar um empréstimo, deve compreender que a natureza isenta de impostos do empréstimo só permanece isenta de impostos se a apólice de seguro de vida permanecer em vigor., Se você cancelar uma apólice de seguro de vida com um empréstimo pendente, você vai dever impostos sobre qualquer ganho sobre a apólice.
Política cancelada com empréstimo pendente
Emanuel tem uma política de vida inteira com $ 500.000 do valor bruto do dinheiro. Ele pagou um total de 150 mil dólares em prémios para a apólice. Ele também tem um empréstimo de 200 mil dólares em dívida. Ele decide cancelar a sua apólice de seguro de vida.Emanuel recebe 300 mil dólares em dinheiro da companhia de seguros de vida. Este é o valor de entrega em dinheiro dele depois de pagar o empréstimo., Ele deve impostos sobre 350 mil dólares por causa dos 50 mil dólares que já distribuiu da apólice através de um empréstimo.
é possível, embora não seja muito comum, cancelar ou caducar uma apólice de seguro de vida com empréstimos em dívida significativos. Nesta situação, os impostos devidos podem exceder em muito qualquer valor em dinheiro recebido após a cessação da apólice. Por esta razão, os tomadores de seguros devem tomar algumas precauções para garantir que o cancelamento de uma apólice não irá causar uma responsabilidade fiscal substancial devido a empréstimos em curso sobre a apólice.,
também é importante saber que se o tomador de seguro morre, a taxabilidade das distribuições através de empréstimos de apólices desaparece. Como a apólice acabou pagando um subsídio por morte, não há responsabilidade fiscal sobre os empréstimos em dívida. A companhia de seguros utilizará uma parte do subsídio por morte não tributável para pagar os empréstimos em dívida e o subsídio por Morte restante irá para o(s) beneficiário (s).exemplo de morte quando os empréstimos pendentes Emanuel possui uma política de vida inteira com valor bruto em dinheiro de $ 500.000 . Ele pagou 150 mil dólares em prémios à apólice., Ele tem empréstimos pendentes no valor de 200 mil dólares. A apólice tem um subsídio de morte de 1 milhão de dólares. Emanuel faleceu.a companhia de seguros pagará o seu empréstimo de 200 mil dólares com uma parte do subsídio de morte de 1 milhão de dólares. O montante restante do subsídio de morte de US $ 800.000 vai para o seu beneficiário (ies). Não há nenhum imposto devido por Emanuel ou seu beneficiário(ies), apesar do empréstimo pendente que distribuiu US $50.000 do ganho de sua política.há alturas em que as pessoas desejam comprar um novo seguro de vida., Há também momentos em que as pessoas desejam comprar um novo seguro de vida e transferir o valor de entrega em dinheiro de sua antiga apólice para esta nova apólice. Felizmente, o direito fiscal permite um mecanismo muito eficiente do ponto de vista fiscal para o conseguir.a bolsa de 1035 permite ao tomador do seguro de vida transferir o valor de resgate em dinheiro da sua apólice para uma nova apólice de seguro de vida ou de anuidade, sem dever quaisquer impostos sobre o ganho da apólice.se a troca de 1035 não existisse nos EUA,, Código do imposto, qualquer pessoa que deseje comprar uma nova política e movimentação de dinheiro na sua política velha para a nova política precisaria:
- Render a política velha
- Use o dinheiro recebido pela política de entrega para pagar os prémios sobre a nova política
- Relatório de ganho do dinheiro recebido pelo antigo política de entrega como renda
- Pagar impostos sobre o ganho da velha política
Felizmente, nada disso é necessário, como segurados pode simplesmente mover o dinheiro de uma política velha para uma nova, através do 1035 exchange., Os tomadores de seguros também podem transferir a sua base de custos da antiga apólice para a nova apólice. Isto pode ter benefícios fiscais estratégicos.
mas você não deve assumir que só porque você tem valor de entrega em dinheiro em sua política antiga, você tem que usar uma bolsa de 1035 ao comprar uma nova política.
Se a Política antiga não tem ganho, então a característica de transferência livre de impostos da bolsa 1035 é discutível. Você não deve impostos ao cancelar sua antiga política, porque você pagou mais em prémios do que você tem em dinheiro render valor.,a informação acima referida aplica-se especificamente ao seguro de vida. Se você tem uma política que violou o teste de contrato de dotação modificada, então você tem um contrato com regras muito diferentes sobre o valor de devolução de dinheiro de taxabilidade.
