Overview
Sales tax management is one of the most common pain points for small business owners and online merchants. É demorado, confuso e arriscado. A maioria dos proprietários de negócios que falamos entender o potencial de vendas na internet, mas não são certos como definir gerir a conformidade imposto sobre vendas e não têm muito tempo livre para se dedicar à pesquisa. Como resultado, muitas vezes fecham os olhos à gestão do imposto sobre as vendas.,ignorar o imposto sobre vendas online não vai melhorar as coisas para si. Pelo contrário, na verdade. Cada dólar fiscal que você não conseguir cobrar é outro dólar que o seu negócio é responsável por. As autoridades fiscais estatais e locais não consideram de ânimo leve a não cobrança de impostos sobre as compras tributáveis na internet. Os proprietários de pequenas empresas são fortemente aconselhados a compreender o seu nível de risco e tomar as medidas necessárias para estar em conformidade com as leis estaduais e locais do imposto sobre as vendas.,criamos este guia para ajudar pequenos empresários como você a quantificar o risco de não cobrar impostos sobre as vendas para compras online, entender os fundamentos do imposto sobre as vendas e estabelecer um plano de gestão do imposto sobre as vendas.o risco comercial de não cobrar o imposto sobre as vendas é suficientemente grande para que tenhamos decidido falar directamente com ele. Além do imposto sobre a propriedade e o imposto sobre o rendimento, o imposto sobre as vendas é a maior fonte de receitas fiscais do estado, e um frequentemente alavancado para preencher lacunas orçamentais. Em suma, os governos estaduais querem seus Dólares do imposto de vendas.,como proprietário de uma pequena empresa, você, e não os seus compradores, é responsável pelo imposto sobre as vendas associado às compras online. Sim, as empresas normalmente passam esta responsabilidade para os compradores, cobrando o imposto sobre as vendas no ponto de venda, mas, caso contrário, é o vendedor que será responsabilizado pelo estado e autoridades fiscais locais.
O que isto significa é que cada Dólar do imposto sobre as vendas que não conseguir cobrar é um dólar pelo qual será responsabilizado pelas autoridades fiscais estaduais e locais. Além disso, as penalidades por atrasos de pagamento, juros e taxas de cobrança também podem ser avaliadas., Em caso extremo, podem ser instauradas acções penais, caso se tenha verificado uma evasão fiscal determinada.todas as empresas que efectuem vendas tributáveis na internet serão obrigadas a apresentar declarações fiscais sobre as vendas em curso. Se você perder seu prazo de depósito ou prazo de pagamento, você pode ser avaliado uma penalidade de até US $ 50 em alguns estados. Isto pode mesmo aplicar-se se não tiver cobrado nenhum imposto sobre as vendas durante o período de apresentação. Uma vez que você se compromete a cobrar impostos sobre vendas, você precisa ser organizado., Recomendamos que você defina vários alertas de calendário na semana em que sua declaração de imposto sobre as vendas é devido para ajudá-lo a lembrar-se de arquivo.
taxas de cobrança
Se um auditor do estado determinar que tem uma dívida fiscal pendente sobre as vendas, eles podem terceirizar a cobrança para uma agência de cobrança. Isso virá a um custo para você e pode ter impacto na sua notação de crédito pessoal.o passivo do imposto sobre as vendas não é um empréstimo gratuito. As autoridades fiscais públicas e locais cobram juros. Dependendo de quanto imposto de vendas você deve, isso pode somar-se rapidamente., Além disso, se não cobrou nenhum imposto sobre vendas, está a lidar com uma espada de dois gumes. Primeiro, você é responsável por pagar o imposto de vendas de seus compradores fora de seu próprio bolso. Em segundo lugar, é responsável pelos juros desses atrasos de pagamento.quando começar a cobrar o imposto sobre as vendas a questão mais comum que ouvimos dos pequenos empresários é: “quando é que preciso começar a cobrar o imposto sobre as vendas?”Embora desejemos poder oferecer uma resposta concreta, a resposta é complicada.,se está a gerir a sua empresa de acordo com a lei, tem de começar a cobrar impostos sobre as vendas na sua primeira venda tributável. As autoridades fiscais estaduais e locais não oferecem um período de graça em que o imposto sobre vendas pode ser ignorado. Entendemos, no entanto, que a maioria dos proprietários de pequenas empresas estão à procura de um número mágico. Para isso, considere a seguinte declaração do Michael Fleming de Peisner Johnson,
“Um número vimos algumas empresas usam é de r $250 por mês em vendas tributáveis. Isso equivale a $ 3000 por ano ou $ 12.000 em um período de 4 anos., O imposto sobre US $ 12.000 em vendas seria de aproximadamente US $ 960 e você pode ter um adicional de 50% ou mais em multas e penalidades que trazem o seu risco para a faixa de US $1.500.”
we can’t stress this enough, deciding when to get started with sales tax is the responsible of the business owner. No entanto, pôr a cabeça na areia e fingir que as leis do imposto sobre as vendas não se aplicam a si não é uma opção Prudente. Falamos com muitos proprietários de pequenas empresas que estão nesta situação exata., Não é incomum para estes indivíduos ter negligenciado suas responsabilidades de cobrança de impostos sobre as vendas por tanto tempo que taxas tardias, penalidades e pagamentos de juros ameaçam falir seu negócio.como mencionado acima, a gestão do imposto sobre as vendas é complicada. Isso não deve ser uma surpresa. Todos os impostos são complicados. Por que razão deveria o imposto sobre as vendas ser diferente?
existem aqueles online que querem que você acredite que eles são especialistas em impostos simplesmente porque eles também estão lutando com a conformidade-e eles podem ser muito conhecedores., Mas, é muito difícil discernir os especialistas dos charlatães e, consequentemente, quando o conselho que você está recebendo é som versus errado.encorajamos os empresários com quem falamos a encontrar um equilíbrio entre a investigação online e o aconselhamento profissional. Sempre consulte um profissional de contabilidade, ou sites do governo quando você tem perguntas que vão além dos fundamentos da conformidade do imposto sobre as vendas como se refere às vendas on-line.,
imposto sobre as vendas nexus
Uma vez que você tenha decidido começar a cobrar o imposto sobre as vendas, você precisará saber em que estados você é obrigado a cobrar o imposto sobre as vendas. Isso depende do que é conhecido como nexus.
Nexus é amplamente definido como”uma conexão física a um estado ou jurisdição local de tributação”. No entanto, nexus não se limita a uma presença física no sentido inglês das palavras. A interpretação real do padrão criado na Quill Corp vs. Dakota do Norte é mais esotérica.,enquanto a nexus é comumente desencadeada por eventos como um escritório, um armazém ou funcionários dentro de um estado, as empresas devem estar cientes de que há muito mais maneiras que uma empresa pode encontrar-se a ter que defender uma reivindicação da nexus por uma jurisdição. Talvez mais importante, nexus é muitas vezes determinado por uma combinação de itens que podem levar a uma determinação de nexus, então, enquanto qualquer uma dessas atividades pode desencadear nexus por conta própria, vários geralmente afundar seu navio se você está tentando evitar nexus.,
Estado de origem
uma empresa terá sempre nexo no estado em que está sediada (o seu estado de origem). Um estado de origem é mais do que apenas o estado em que a empresa está localizada. Na verdade, o estado de origem é definido como ” o estado onde a sua empresa existe, quer em forma física ou pela existência virtual baseada no registro de negócios, registro de nome dba, ou atividade bancária.”
isto faz do Estado de origem o gatilho nexus mais comum e aplicável a quase todos os negócios., Recomendamos que os proprietários de pequenas empresas utilizem o seu estado de origem como uma oportunidade para desenvolver um processo de gestão do imposto sobre as vendas. Desenvolver um plano, obter as ferramentas certas, e aprender a ser eficiente com o seu imposto de vendas arquivar. Dessa forma, quando você estiver pronto para começar a arquivar em outros estados, a tarefa não parecerá assustadora.
Estados visitados
deve viajar para outros estados para negócios (conferência, reuniões, chamadas de vendas, etc.), você provavelmente estará no gancho para nexus. Certifique-se de gerir a sua viagem de acordo com isso para que você não inadvertidamente desencadear nexus e não conseguir cobrar imposto sobre vendas.,
Serviços de atendimento
Se você está utilizando um serviço de atendimento com locais de armazenamento em todos os Estados Unidos, você provavelmente ter despoletado nexus nesses estados. Isto é muito comum para os vendedores da Amazon que participam do programa Fulfillment da Amazon (FBA) ou de outros serviços de realização de terceiros. Se isso inclui você, certifique-se de aprender a monitorar onde seu inventário está sendo armazenado.
deve-se notar que a rede FBA é grande e está crescendo., Além disso, seu serviço é de vanguarda e utiliza dados para entender melhor quais armazéns são o ideal para seus produtos a serem armazenados. Isso significa que os estados em que você tem inventário pode mudar com freqüência como Amazon move inventário para melhorar a eficiência de transporte e reduzir os custos. Você vai querer verificar em que armazéns seus bens estão sendo armazenados periodicamente para ficar atualizado em seu perfil global de imposto sobre as vendas nexus.,os Serviços de comunicação, como o Skype, Slack e o Google Hangouts, tornam incrivelmente fácil para as empresas alavancar uma mão-de-obra distribuída. No entanto, também torna incrivelmente fácil para as empresas desencadear nexus em todo o país. Um empregado localizado dentro de um estado provoca nexus em toda parte nos Estados Unidos.enquanto uma empresa pode se concentrar em encontrar funcionários remotos dentro de seu estado de origem, é mais importante reconhecer que funcionários remotos fora de seu estado são susceptíveis de desencadear nexus., Isto irá mantê-lo de ficar para trás sobre os requisitos de Cobrança do imposto sobre as vendas e ser apanhado desprevenido por inesperadas deficiências do imposto sobre as vendas.
Marketing de afiliados
uma forma comum para as pequenas empresas para alavancar o poder de marketing da internet é através de marketing de afiliados. Marketing de afiliados normalmente envolve trabalhar com indivíduos ou empresas que têm uma presença na internet como um blog ou loja online. Anúncios para o seu negócio são criados pelo Afiliado para conduzir tráfego relevante e, por sua vez, as vendas de produtos., O comerciante da filial recebe um pequeno corte da receita como compensação por seus esforços de publicidade.os Associados da Amazon e do Google Adsense são os exemplos mais usados de programas de marketing de afiliados. Na verdade, o programa Amazon Associates é o mais responsável pela criação do que é amplamente conhecido como “Click-through Nexus” ou “a lei Amazônica”.”
Click-through Nexus se aplica quando uma empresa sem nexus em um estado está trabalhando com um comerciante de afiliados localizados dentro do estado. Em tais casos, a relação com o comerciante afiliado foi determinada para desencadear nexus.,é muito provável que um empresário efectue uma venda isenta de impostos mais cedo ou mais tarde. Os bens tributáveis podem beneficiar da isenção do imposto sobre as vendas em função do tipo de comprador ou do modo de Utilização dos bens.
cabe ao vendedor recolher e manter em arquivo um certificado de isenção válido para cada empresa, organização ou indivíduo que faz uma compra isenta.também lhe compete assegurar que os certificados de isenção são válidos para cada operação de venda., Isto requer que a sua empresa mantenha uma cópia de cada certificado de isenção e assegure que eles são renovados quando expirar.muitos estados oferecem períodos limitados onde as compras podem ser isentas de impostos. Estes são comumente referidos como “feriados fiscais de vendas”. Eles tipicamente coincidem com dois eventos: Back-to-school e preparação para desastres.como retalhista, pode ser-lhe apresentado um pedido de isenção fiscal durante estes períodos por residentes dos Estados participantes.,os revendedores
Se um comprador não for o consumidor final de um bem tributável, podem tornar o bem tributável. Cabe ao comprador fornecer a papelada necessária para verificar se eles são um revendedor. Como vendedor, você é esperado para obter esta documentação e mantê-lo em Arquivo e produzi-lo mediante pedido. Isto é comum no infeliz caso de uma auditoria do imposto sobre as vendas.a aquisição de matérias-primas a incorporar num produto final antes da revenda pode beneficiar do estatuto de isenção fiscal., Em alguns casos, as ferramentas e máquinas utilizadas no processo de fabrico podem também ser isentas de impostos.
sem fins lucrativos
é comum as pessoas pensarem que as organizações sem fins lucrativos estão isentas do imposto sobre as vendas em todas as compras. Falso. O que é verdade é que, para certas vendas, o imposto sobre as vendas é dispensado para as transacções relacionadas com a “missão de caridade” da instituição.”Mais uma vez, a organização sem fins lucrativos deve fornecer a documentação necessária para verificar o seu estatuto. Cabe ao vendedor gerir esta papelada.,
passos para a conformidade do imposto sobre as vendas
as etapas necessárias para gerir corretamente o imposto sobre as vendas são as seguintes: determinação, registo, recolha, depósito e remessa. Vamos percorrer cada um desses passos reconhecendo que os detalhes específicos de sua situação são únicos.um objeto do imposto sobre as vendas pode ser um bem, um serviço, um objeto digital, ou uma combinação de cada um., Compreender a taxabilidade dos objectos é fundamental, uma vez que as sub-colecções resultam em avaliações de auditoria e a sobre-cobrança pode resultar em potenciais processos de acção de classe (ou clientes agravados!)
é importante lembrar que cada Estado pode ver o mesmo objeto de forma diferente. Como tal, a resposta de taxabilidade no estado a pode ou não ser aplicável no estado B.
registro de empresa
o primeiro passo para estabelecer a conformidade do imposto sobre as vendas envolve registrar sua empresa nos Estados em que você tem nexus., Dependendo do tamanho do seu negócio, isso pode envolver uma breve revisão de suas operações ou um estudo profissional nexus. Além disso, o tipo de registro pode variar com base nos fatos e circunstâncias de sua empresa. Solicitar o registro de um imposto de vendas de um estado com precisão é mais importante para a conformidade para a vida de seu negócio, então leve o seu tempo, fazer a pesquisa necessária, e obtê-lo direito.
O registo dá à sua empresa uma licença oficial de imposto sobre as vendas. Todos os estados exigem que uma empresa que vende bens tributáveis no seu estado se registe pelo menos 1-2 semanas antes da venda.,
uma vez registado, a autoridade fiscal do estado irá atribuir-lhe uma frequência de arquivo. Esta pode ser uma frequência mensal, trimestral ou anual de depósito.
colectar o imposto sobre as vendas
Uma vez registado para uma licença comercial nos Estados em que tem nexus, o próximo passo é começar a cobrar o imposto sobre as vendas. Todas as principais plataformas de venda de comércio eletrônico oferecem esta funcionalidade nativamente. Cabe-te a ti preparar as coisas do teu Tablier.
Depois de ter começado a cobrar impostos sobre as vendas, terá de apresentar uma declaração de imposto sobre as vendas com base na frequência de apresentação atribuída durante o registo., A apresentação de uma declaração de imposto sobre as vendas envolve a quebra do imposto sobre as vendas que você tem cobrado por jurisdição (estado, condado, cidade, especial, etc.) e enviar esta informação às autoridades fiscais estatais e locais.
Ao contrário do que muitos pensam, o processo de apresentação de declarações de imposto sobre as vendas não envolve a restituição do imposto sobre as vendas. Pense no passo de arquivamento como relatando seus números. Você está preenchendo a papelada necessária para informar às autoridades estaduais e locais exatamente quanto imposto de vendas você coletou.,
dicas sobre impostos sobre vendas para vendedores on-line
conclusão
o cumprimento do imposto sobre as vendas é uma preocupação muito real para qualquer vendedor on-line que esteja sério sobre o crescimento do seu negócio e construção para o sucesso a longo prazo., Não coletar, arquivar e remeter imposto sobre vendas em estados onde você tem nexus é um caminho arriscado para os proprietários de negócios a tomar. Penalidades de pagamento tardio, taxas de cobrança e pagamentos de juros podem colocar o seu negócio em risco.
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